2009年12月份经济业务会计处理.docVIP

2009年12月份经济业务会计处理 付01（1）借：库存现金 3 000 贷：银行存款—建行 3 000 附件1张：支票存根 收01（2）借：银行存款—建行 140 400 贷：主营业务收入 120 000 应交税费—应交增值税（销项税额） 20 400 附件2张 转01（3）借：管理费用—差旅费 936 贷：其他应收款—刘勇 936 附件1张 收02 借：库存现金 64 贷：其他应收款—刘勇 64 附件1张 付02（4）借：材料采购—辅助材料类 21 030 应交税费—应交增值税（进项税额） 3 575.10 贷：银行存款—建行 24 605.10 附件2张 因采用计划成本法，结转入库材料成本及差异在业务101编制记账凭证，收料单附在业务101上。 付03（5）借：应付职工薪酬—职工福利 117 贷：库存现金 117 附件4张 转02（6）借：材料采购—钢材类 117 700 应交税费—应交增值税（进项税额） 20 009 贷：应付账款—永安 137 709 附件1张 付04 借：材料采购—钢材类 1 860 应交税费—应交增值税（进项税额） 140 贷：银行存款—建行 2 000 附件2张 因采用计划成本法，结转入库材料成本及差异在业务101编制记账凭证，收料单附在业务101上。 付05（7）借：预付账款—报刊费 5 836.40 贷：银行存款—建行 5 836.40 附件3张 收03（8）借：银行存款—建行 120 000 贷：预收账款—金泰公司 120 000 附件2张（不附支票） 付06（9）借：其他货币资金—银行汇票 150 000 贷：银行存款—建行 150 000 附件1张（申请书） 付07（10）借：销售费用—摊位费 5 000 贷：银行存款—建行 5 000 附件2张 付08（11）借：其他应付款—教育经费 800 贷：库存现金 800 附件2张 （12）暂不作处理 因采用计划成本法，结转入库材料成本及差异在业务101编制记账凭证，收料单附在业务101上。 （13）（14）暂不作处理 因采用计划成本法，结转发出材料成本及差异在业务103编制记账凭证，领料单附在业务103上。 转03（15）借：应收账款—兴达机电 332 280 贷：主营业务收入 284 000 应交税费—应交增值税（销项税额） 48 280 附件1张 转04（16）借：材料采购—辅助材料类 11 450 应交税费—应交增值税（进项税额） 1 946.5 贷：应付账款 13 396.5 附件1张，因采用计划成本法，结转入库材料成本及差异在业务101编制记账凭证，收料单附在业务101上。 付09 1/2 （17）借：材料采购—变压器类 125 200 应交税费—应交增值税（进项税额） 21 284 贷：其他货币资金—银行汇票 146 484 付09 2/2 借：材料采购—变压器类 483.6 应交税费—应交增值税（进项税额） 36.4 贷：库存现金