第5章信用证(免费阅读).pptVIP

第五章 信用证 一、信用证基本概念(L/C) 银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 信用证实质上是银行作出的有条件付款承诺。 从定义中把握3点： 银行承担第一性的付款责任； 开证行可以自己付款，也可委托其他银行代付； 银行的付款是有条件的。 二、信用证业务中的契约 开证申请人(进口商)和信用证受益人(出口商)之间存在一份贸易合同 开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书，保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。 开证银行与信用证受益人之间由信用证锁定。保证信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。 信用证业务契约的关系 三、信用证的特点 1、信用证是一项独立文件 信用证以贸易合同为依据而开立，但一经开立就独立于贸易合同而存在 2、信用证结算仅以单据为处理对象 银行对于受益人履行契约的审查仅针对其交到银行的单据进行，只要单据没问题，银行就可以付款 3、开证行负第一性的付款责任 开证行是主债务人，对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。 四、信用证的内容 现在各开证行的开证格式已基本接近国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格式》，信用证主要包括以下项目： 1、开证行名称。一般在信用证中首先标出，应为全称加详细地址。 2、信用证号码。一般不可缺少。 3、信用证形式。一切信用证均应明确表示是可撤销还是不可撤销的，否则视为不可撤销的信用证。 4、开证日期。必须标明开证日期，这是信用证是否生效的基础。 5、受益人。受益人即出口商，它是惟一享有利用信用证支取款项权利的人，因此，必须标明完整的名称和详细的地址。 6、开证申请人。信用证为买卖合同签约双方约定的支付工具，信用证的申请人应是买卖合同中的买方（进口商），应标明完整的名称和详细地址。 7、信用证金额。这是开证付款责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。信用证金额要用大小写分别记载。 8、有效期限。即受益人向银行交单取款的最后期限，超过这一期限，开证行就不再负付款责任。 9、生效地点。即交单地点，《UCP 500》特别规定信用证除要明确有效期外还要明确一个交单地点，一般为开证行指定的银行，通常为出口地。 10、汇票出票人。一般是信用证的受益人，只有可转让信用证经转让后，出票人才可能不是原证受益人。 11、汇票付款人。信用证的付款人是开立汇票的重要依据，汇票付款人须根据信用证的规定来确定。 12、汇票出票条款。主要表明汇票是根据某号信用证开出的。 13、对单据的要求。信用证中一般列明需要的单据，分别说明单据的名称、份数和具体要求。 14、关于货物描述部分。 15、装运地/目的地。一般情况下，信用证中关于运输的项目有装货港、卸货港或目的地、装运期限等。 16、分装/转运。信用证还必须说明可否分批装运和可否转运。 17、开证行对有关银行的指示条款。包括对议付行、通知行、付款行的指示条款。 18、开证行的保证条款。开证行通过保证条款来表明其付款责任。 19、开证行签章。即开证行代表签名，信开本信用证必须极开证行有权签名人签字方能生效，一般情况下是采取“双签”即两人签字的办法。 20、其他特别条件。其他特别条款主要用以说明一些特别要求。 21、根据《UCP 500》开立信用证的文句。 五、信用证的基本业务流程 其中与银行关系密切的环节有： 1、进口商申请开证 进出口双方有货物买卖合同中确定采用信用证结算方式后，进口商就应按合同规定向进口地银行申请开立信用证。申请开证的进口商或开证申请人应填写开证申请书，以作为银行开立信用证的依据。 进口商对开证行申明与保证，用以明确双方责任。 2、开证行对外开证 银行接到申请人完整明确的指示后，应立即按指示开出信用证。开立信用证的银行即为开证行。开证行一旦开出信用证，在法律上就与开证申请人构成了开立信用证的权利与义务的关系，开证申请书也就成了两者的契约。同时，银行有权要求申请人缴纳一定金额的抵押金或以其他形式作为银行执行其批示的担保。 3、出口银行通知与保兑信用证 信用证的通知与转递 信用证的保兑 信用证的修改 4、委托出口银行收款 出口银行的收款方式有： 议付。接受出口商跟单汇票和信用证，审单后购进汇票及所附单据并付出对价。议付行可能是通知行、保兑行等，议付行对前手背书人和出票人用有追索权。 收妥结汇。出口地银行接受单据后不垫付资金，而是向开证行指定的付款行寄单收款，待收到款项后向出口商付款。 5、付款行审