河北省农村信用社对账中心细则.docVIP

磁信联字[2014]15号 磁县农村信用合作联社对账管理办法 （暂 行） 第一章 总 则 第一条 为加强磁县农村信用社的对账管理，不断提高对账工作效率和质量，建立健全对账机制，切实防范结算风险，根据《河北省农村信用社综合业务网络系统操作规范》、《河北省农村信用社对账管理暂行办法》、《会计基础工作35条禁令》等相关规定，结合我辖农村信用社实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称对账包括银银对账和银企对账。 银银对账是指开户信用社与开户行、社往来账务核对，每月末结算业务终了，对账中心要依据开户行、社对账单进行双人逐笔勾对发生日期和金额，并将对账单回执联由对账中心两人签字后交营业部加盖预留印鉴及时返回开户行、社；对发生的未达账项应及时查明原因，确保未达账项及时到账，保证银银之间账户金额一致。 银企对账是指对客户的存款账户，按月发放“银企余额对账单”“客户交易明细对帐单”与客户对账，以达到信用社与客户账务核对一致的目的。 第三条 本办法所称存款账户,是指存款人在农村信用社各营业网点开立的用于办理人民币资金收付结算业务的单位银行结算账户。 第二章? 基本规定 第四条? 对账工作遵循以下原则： 全面性原则：无论客户账户余额大小、明细发生额多少，营业机构都与其对账。 连续性原则：账户存续期间，营业机构都与其对账。 及时性原则：营业机构在规定的时间内向存款人发送对账