中国工商银行会计科目表.docVIP

中国工商银行表内会计科目一览表 序号 科目代码 科目名称 一、资产类 101 现金 102 银行存款 103 贵金属 104 运送中外币现金 105 买入外币票据 107 系统内上存款项 111 存放中央银行准备金 112 缴存中央银行财政性存款 114 拨付营运资金 115 存放同业款项 116 存放外资金融机构款项 117 拆放同业 118 系统内借出 119 拆放金融性公司 121 工业企业贷款 123 物资供销企业贷款 125 商业企业贷款 129 科技开发贷款 135 工业收购农副产品贷款 136 商业收购农副产品贷款 140 粮棉油附营企业贷款 141 外贸企业贷款 142 三资企业贷款 143 国际融资转贷款 144 建筑安装企业贷款 145 集体工业贷款 146 集体商业贷款 147 个人住房贷款 148 私营及个体工商业贷款 149 其它短期贷款 150 个人其他贷款 151 技术改造贷款 152 技术改造贴息贷款 153 基本建设贷款 154 房地产业贷款 155 国家特定贷款 156 国家助学贷款 157 中期流动资金贷款 158 其它中长期贷款 160 待收回人行转来企业贷款 161 贴现 162 贷款呆账准备 163 进出口押汇 164 代理资产 165 应收利息 166 坏账准备 167 其他应收款 190 期收外汇款项 171 国家债券 172 中央银行债券 173 其他债券 174 政策性银行金融债券 175 买入返售债券 176 投资 177 投资风险准备 179 代理兑付债券 181 固定资产 182 累计折旧 183 固定资产清理 184 在建工程 185 无形资产 186 递延资产 187 待处理财产损益 195 其他资产 199 待清理信托资产 二、负债类 221 工业企业存款 223 物资供销企业存款 225 商业企业存款 227 建筑企业存款 231 保险公司存款 241 外贸企业存款 242 三资企业存款 245 集体工商企业存款 248 私营及个体工商企业存款 249 其他活期存款 250 三峡移民资金存款 251 单位定期存款 255 活期储蓄存款 256 定期储蓄存款 257 证券公司存款 258 基金存款 259 房地产业存款 260 开发银行贷款资金存款 261 中央预算收入 262 地方预算存款 263 财政预算外存款 264 机关团体存款 267 特种存款 268 特种事业存款 269 特种企业存款 270 向中央银行借款 271 系统内款项存放 272 拨入营运资金 273 同业存放款项 274 外资金融机构存款 275 同业拆入 276 系统内借入 277 金融性公司拆入 278 应解汇款 279 汇出汇款 280 代理业务款项 281 保证金 282 本票 283 应付利息 284 其他应付款 290 期付外汇款项 285 应付工资 286 应付福利费 287 应交税金 288 应付利润 289 预提费用 291 长期借款 293 国际融资转贷款资金 295 发行债券 296 代理发行债券 297 卖出回购债券 298 长期应付款 299 待清理信托负债 三、所有者权益 301 实收资本 302 资本公积 303 盈余公积 311 本年利润 312 利润分配 四、资产负债共同类 410 辖内往来 431 联行外汇往来 455 法定存款准备金 456 二级存款准备金 461 中央银行委托贷款及资金 468 待结算财政款项 471 委托业务 472 中央外贸发展基金 481 外汇买卖 482 结售汇资金 483 外汇营运资金 五、损益类 501 利息收入 502 金融企业往来收入 511 手续费收入 512 其他营业收入 513 汇兑损益 514 投资收益 515 营业外收入 521 利息支出 522 金融企业往来支出 531 手续费支出 532 营业费用 533 营业税金及附加 534 其他营业支出 536 营业外支出 中国工商银行表外会计科目一览表