小型投资咨询公司财务内控制度方案.doc

财务管理内控制度 目的： 1、根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，结合本公司的具体情况制定本制度。 2、为了严格按照公司财务工作的要求配备财务人员，明确工作职责，严格落实责任，做到财务工作事事有人管、人人有专责、工作有要求。 二、组织原则： 1、内部牵制原则，会计工作可一人一岗、一人多岗或一岗多人。但出纳不得兼管稽核审计，会计档案保管，收入、支出费用账目，债权债务账目的登记工作。 2、执行回避原则，公司领导人的直系亲属不得担任本单位的财务部门负责人、会计、出纳，财务部门负责人的直系亲属不得在部门内担任会计、出纳，会计和出纳也不能由直系亲属同时担任。 财务人员岗位轮换原则，财务人员的工作岗位做到定岗、定编不定人，有计划地进行岗位轮换，以使财务人员能够全面熟悉财会工作、扩大知识面、增强业务素质、提高工作水平，并加强会计工作内部监督。轮换时应按规定办理交接手续。岗位轮换一般2～3 年轮换一次，最长不超过5 年。 适用范围： 本制度适用于公司各项与财务有关的工作及相关规制。 四、岗位设置及其职责分工： （一）岗位设置：按公司现阶段规模，暂设财务组长一名，成本会计一名，资金会计一名，出纳员一名。随着公司经营规模扩大或经营项目变更，由总经理作出相应调整。 现阶段组织机构设置如下： （二）