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第五章 项目财务预测与估算 学习目标： 理解并掌握投资的构成和各项投资的预测与估算方法、熟悉项目资金的各种融资渠道，能够进行资金筹措方案的分析与评估 。 学习重点： 掌握融资结构方案分析和优化组合的原理与方法。 学习难点： 财务效益和费用的估算与评估。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第五章 项目财务预测与估算 主要内容 投资构成 投资的预测与估算 资金筹措方案的分析与评估 成本费用的估算 项目销售收入、税金及利润的估算 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第一节 投资构成 建设投资构成 固定资产 无形资产 开办费 预备费 固定资产投资方向调节税 营运资金 建设期利息 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 项目总资金及其构成 项目总资金 建设投资 流动资金 工程费用 工程建设其他费用 预备费 建设期的借款利息 建设、安装工程费 设备及工器具购置费 土地使用、勘察设计、联合试运转及补偿费 土地使用、技术转让费 职工培训样品购置费开办费、农业开荒费等 基本预备费 涨价预备费 固定资产 无形资产 其他资产 流动资产 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二节 投资的预测与估算 投资估算的依据与评估 项目总资金及其构成 建设投资的估算与评估 流动资金的估算与构成 项目总资金与资金使用计划的分析与评估 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、投资估算的依据与评估 依据： 项目设计文件、建议书、可行性报告及其批文； 建设工程造价费用构成、计算方法及其他有关工程造价的文件； 投资估算方法、指标和定额； 设备及材料的询价、报价及其运费资料； 工程质量、资金来源、建设工期等； 要求 工程内容和费用构成齐全、计算合理 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、建设投资的估算与评估 建设投资项目的构成 建设投资估算 固定资产投资估算；无形资产投资估算； 开办费估算；预备费估算； 固定资产投资方向调节税估算 建设投资估算的评估 建设投资 静态部分 动态部分 建筑工程费、设备及器具购置费 安装工程费、其他工程建设费 基本预备费 涨价预备费 建设期借款利息 预备费用 工程费用 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 固定资产投资估算 扩大指标估算法 是套用原有同类项目的固定资产额进行拟建项目固定资产投资额估算。 单位生产能力估算法；生产能力指数法。 详细估算法 先分别估算构成固定资产投资的各个组成部分，然后汇总得出固定资产投资总额。 建设工程费用估算；设备购置费用估算； 安装工程费用估算；工程建设其他费用估算 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 扩大指标估算法 单位生产能力投资估算法 I2=P2× (I1/P1) ×CF P—生产能力；I—固定资产投资额； CF—物价交换系数 生产能力指数估算法 I2=I1(P2/P1)n.Cf n—生产能力系数 Evaluation only. Crea