2014律师工作底稿整理指南.docxVIP

工作底稿规范指引一、工作底稿提供基本问题1、工作底稿暂缺情况下的处理若有暂缺工作底稿文件，请在法律意见书或律师工作报告里进行批注，或以黄色高亮显示加以提示；不能仅在工作底稿或工作底稿目录里标注，不利于内核律师对项目组提供工作底稿的完整性以及对项目组工作进度和工作态度的准确评估。尽量提供完整工作底稿，避免重复审核，加大工作量。有的项目组不定时提供新材料需要反复审核三、四次。2、工作底稿的排列（1）工作底稿各章节的顺序按照法律意见书所表述的顺序进行排列；特定事项的工作底稿文件也要遵循相应的顺序。例：主体公司的基础性文件应当置于工作底稿最前面，如现行有效的营业执照、公司章程、出资人协议、工商查询文件、企业信用信息网查询文件等。股权转让事项所涉的工商底档材料的整理：按照法律意见书披露顺序，将股东会决议、章程、股权转让协议、新核发的营业执照等主要文件置于前面，其余次要的工商材料置于本次股权转让事项所涉工商底档的后面。专利权相关文件的排列顺序：将专利证书、专利缴费凭证、网络查询文件一一对应放置。（2）工作底稿正面摆放，有存在倒置，反面放置的情形。（3）工作底稿文件尽量多做标签提示，方便审阅及查询。3、工作底稿与披露内容应一致根据信达律师事务所《证券法律业务项目评分标准》:律师工作报告或法律意见书相关法律判断或结论没有相应的工作底稿支持或与工作底稿内容不符，每一处扣【2】分。法律意见书里披露的内