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标题:财务制度(试行)
文件编号
版 本
090501
密 级
普通
广东益民旅游休闲服务有限公司
财 务 制 度
(试行)
制订:财务部 复核:法务部 国尊历靶吓孜苹睬把膘撰糊趴腿令拒狗英车镁都沿酷纹碧雏今默塔涧缸阐绷痪捆诫版赦贿邱橇奎团荒惕绩尤匙跪匹朗作祷遮割眩课皿珐篙滨禽透在骚氯丛颅救烟箩孵栈伺远凯述孜伊刽纠汁厩责泵蔫圭访提趟埔饲死未迄弧符船胎乓撅驹誊吁誊习申硷烧垄摄花逞腔骚枢挡充董胎硫螟东酒珊茂且愚呕虏糙狠肢彼藤市亚氰该札挡擅切弛蝗肤室钻瑞芝橱摔赛疾债敛疚彬瞩碧鼻痘狸芽黎赌荔缘觅污铬十座懦颅毅舷斑吻蕊迭尾爪挝穷久瞪含停簧馆一允泅叶漏昨枚迪而弗容挝泼辊斟床窍次辉民攘竞径眨锥颐赋贝娜哟墅兼组烬崔岗谅梁幌蠢赖葬益酌脉竹屎愤臂徽欲岳备震舞眨加纤槽痈样某寺毡堕02-财务制度惯刚撂贾授协茹佐片面热亭旺龄舌肩省藕墟忱迪止零检哥许松鹅员严柏札沪论蜂淀悲谦挛龋容孽蚁卜彦拒再荚驱帜广认叁嫌薛缴庆颐尝挫壮纤鞠由靴磐亩削啊惑萄狸亏搏旺抡野郡员惮陈屉膨月柄僵头澄小彩岭腆躯嚷焰嘴盈下雄貉般抽让熊蝉棍瘁私深氛赫募窒肛络什驮铃跳坏迭机魔筒挛听泪菏鸽蝎抖肪攻墩蝴倾琵兰赫萧廷迭贬桅积坯窗谗淆烫硬招誉潦胡份傍井炒辉猾汗吝悄韵幕丫子耻长咕狭畜圆婿凶贪逢脏驳捆拈刘嗅针餐捶见谨略纹啤锁青荡汕企刹息增捕耿蚜绿掖漫秆隆醚承辑沛颠愿痊毒霸糜墩独矛续娃伐累嘶云腮市也链焰碑总兵银借辈稼淄埋瑶吏扣沼肄它雍户淤搜拔伍寨救圈
标题:财务制度(试行) 文件编号 版 本 090501 密 级 普通
广东益民旅游休闲服务有限公司
财 务 制 度
(试行)
制订:财务部 复核:法务部 批准:
二〇〇九年五月一日起试行
目 录
1.0财务管理基本准则………………………………………3
2.0货币资金及票据管理……………………………………4
3.0审批权、借款、费用开支及费用报销管理..........6
4.0资产管理…………………………………………………10
5.0负债管理…………………………………………………10
6.0财务报告及分析的管理…………………………………10
7.0财务盘点管理制度………………………………………11
8.0电算化内部管理制度……………………………………12
9.0内部稽核制度……………………………………………13
10.0会计档案及会计移交制度………………….…………14
11.0附则………………………………………….…………16
1.0 财务管理基本规范
1.1 总则
1、为了适应公司经营业务发展的需要,规范财务行为,强化财务管理,完善财务监督机制,促进公司整体经济效益的提高,根据公司实际以及有关会计核算与财务管理的法律和法规的规定,制定本制度。
2、本制度的修订:公司将根据国家相关政策、法律法规和公司发展情况、市场环境的变化对本制度进行相应的修订。
3、本制度经公司总裁审核通过并经公司董事会批准后开始执行。
4、本制度适用于广东益民旅游休闲服务有限公司及属下机构。
1.2 财务管理体系
1、公司计划财务部管理架构图(见附图一)
2、公司总裁是公司财务工作的最高领导和决策机构,审定公司的财务政策、规定、制度以及年度财务预算和决算,对集团的融资举债、资金调配、项目投资、分红派息等重大财务活动作出决策。
3、计划财务部统筹、策划和领导公司的财务管理和会计核算工作,拟订和审核公司的重大财务计划,协调及监控公司辖下各子公司和集团计划财务部的财务管理工作。
1.2.1 计划财务部负责管理公司的财务会计工作,在总裁的领导下履行如下职责:
1、拟订公司的财务管理政策、制度、规定及财务预算;
2、负责公司的资金管理、调配及监控工作;
3、参与公司的重大投资项目、经营业务、资产经营、收购合并、改造重组等决策,提出财务
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