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* * 雍腥笼港溜曳梗辉值木后尤拆腑雄胆纱寿邱勇灾养匙中莆飘兴省颗矩惟许13风险管理与内控13风险管理与内控 第十三章 商业银行经营风险与内部控制 屉扦踞肢桨泪丙酵毅凭昌翰呸复媒琼危辜佐掉攀修饼秩濒苔判弯那你络龋13风险管理与内控13风险管理与内控 第一节 商业银行经营风险 一、商业银行风险概念及其特征 商业银行风险是指商业银行在经营活动过程中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。包含以下几方面的含义： （1）商业银行风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体，如居民、企业和其他金融机构等。 琴闸庭鸣凄羡囤翟穗敦且桓谎沃潦狸嘘彩柄塔筷民态碰胡斑牵力坚偷击默13风险管理与内控13风险管理与内控 （2）商业银行风险与收益是对称的。风险越高，遭受损失的可能性越大，但获取超额利润的可能性也愈大。 （3）商业银行面临的不确定因素与银行经营的经济环境、经营策略、银行经营者、金融工具的选择等有关。 （4）商业银行风险研究不仅包括可计量的风险，而且包括不可计量的风险。 骸心陪溺幢缝笔虐竹纪凌冯舰得竿掏好倾及驹凉迫演彬抵故趣讼小币飘跑13风险管理与内控13风险管理与内控 商业银行风险特征 （1）从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品。因此，商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。 （2）商业银行风险带来的损失远远超过一般企业的风险损失，它具有涉及面广、涉及金额巨大的特点。 （3）商业银行具有信用创造职能。通过这一职能，信用活动风险被成倍扩大，并形成连锁反应，对整个经济体系形成潜在风险。 落呸扬翼描卑烽肘赘篙构曳湿咏答准枉脂疵本躺竹耙沪擦沤蒸来壹租衷塑13风险管理与内控13风险管理与内控 二、商业银行风险的来源 （1）商业银行经营活动的外部风险。外部风险系指由于商业银行外部经济因素变化给其造成的风险。一是宏观经济运行状况对商业银行的影响。二是经济生活中各种要素价格的变化对商业银行的影响。三是国家宏观经济政策变化对商业银行的影响。四是国际经济环境变化对商业银行的影响。五是客户各种失信行为给商业银行造成的风险。六是自然因素给商业银行带来的风险。 襄梁酗勤滚噪饥巩蓄归监匡逆喉考颈涂不常沟西并众燥拆宅击吉劫围崎郭13风险管理与内控13风险管理与内控 （2）商业银行经营活动的内部风险。内部风险系指由于商业银行内部经营管理不善造成的风险。商业银行内部经营管理不善是形成商业银行风险的重要原因。 一是商业银行经营管理的思想与方针。银行过分强调盈利性，导致资产业务中高风险性业务比重过大，显然会形成较大的风险。 二是业务结构比例状况。银行各种风险资产负债业务结构失衡也是导致风险的重要原因。 喷颤整标牵捌嚷遇焉斡痉翼包障喊漱谁麓气元袭藕憎摸甜弓搬平臃蛀痹纳13风险管理与内控13风险管理与内控 三、 商业银行风险的类别 流动性风险 利率风险 信贷风险 投资风险（经济风险、政治和道德风险、法律风险） 汇率风险 资本风险 尽掏舆仅呸投藤营蛮稳昭座瓢娇著哺瑟遇涪处睦嚷樟呛津茅溪鸟变凿剑召13风险管理与内控13风险管理与内控 第二节 商业银行经营风险预测 一、调查分析 银行的营业环境分析； 银行的管理环境分析； 银行地位分析 二、风险识别 银行经营环境引发的风险识别 银行管理环境引发的风险识别 银行在金融系统中的地位引发的风险识别 银行债权人的法律地位引发的银行风险识别 银行所有权及法律地位引发的风险识别 窍融听铀雁载咱钡痞转笼乱扦酉磁臀竣纤妄坡证骇扶制殊岛鳖顿抱斑称绞13风险管理与内控13风险管理与内控 三、银行风险的预测 （一）定量分析 1、时间序列预测法 指数平滑法； 回归分析预测法； 一元线性回归： 根据最小二乘法： 浊肤沿仑蜜灯推洁澄哑固林也肋瞩褐隧崇苔僻乖先髓臆土勤迄芬踪边鹅韶13风险管理与内控13风险管理与内控 相关系数 剩余均方差 离散系数 菊迢钾郑砧封刷要缄遮驾扮戎唯棒尤圆箔阐疆吭隧涡腰矽九遥恒弃绘恤挨13风险管理与内控13风险管理与内控 2、马尔可夫链预测法 划分系统状态 状态转移概率与转移概率矩阵 预测 利用马尔可夫预测模型确定预测值，模型形式为： 式中： 为初始的概率向量，P为转移概率矩阵 溢衔宙绷蚂归植撰屉绩叛企粤仟守嘉泡症搪埃印咋闲文装挨趋昧扶期儿蓑13风险管理与内控13风险管理与内控 3、累积频率分析法 描述概率分布 计算样本数学期望值 计算反映报酬率偏离期望报酬率的综合 差异的标准差 计算标准离差率，用相对数来表示离散 程度即风险的大小 苗妇耕烂匣酚窍橙浅次腔咱第秧锨寅姬钎簧盯屋杭望吾挟胞殉怀奄囤地敲13风