项目部财务功管理规定.docVIP

项目部财务管理规定 为配合项目部工作的顺利开展，规范工程财务支出，同时为领导及相关单位及时、准确掌握工程财务信息，特制定项目部财务管理规定。 项目会计工作 1.会计凭证采用单一的记帐凭证格式，凭证号一律为记字某某号，不采用收款、付款及转帐三种凭证格式。 2.记帐方法采用借贷记帐法。 3.会计帐簿设置以下帐簿： 总分类帐（订本式）。 明细分类帐： a.预(应)付帐款，反映与栋号有资金往来单位的资金结算情况，包括预付工程款、预付材料款、应付工程款、应付材料款等。每月底及时列出往来结算单位的资金占用及应付款项，给项目部合理调度资金提供财务基础信息。（在会计科目平衡表资产类预付帐款中反映）。 b.项目部费用及单项工程明细帐，根据资金支出性质，分门别类列入相应明细科目。每月底会计应及时准确地汇总（在会计科目资产类工程费用中反映），结合项目部列出的工程进展报告进行辅助说明。 c.工程物资明细帐，会计将采购人员填制的入库单与往来单位开具的发票进行核对，分材料类别、品种、规格设数量、金额明细帐，发出、结存单价采用加权实际平均成本计算方法。 d.固定资产明细帐，将采购不需安装设备、已完工单项工程、已完工单项需安装设备计入此明细帐，待工程全部结束，一并转入公司固定资产帐户。 3.日记帐，订本式。按现金、银行存款设置日记帐。 4.每周列出一周工程付款情况清单，上报公司领导及项目部经理。 5.月末编制项目