会计工作规课件.pptVIP

重庆市会计基础工作规范 实 施 细 则 出纳工作岗位移交交接书（案例） 本单位原出纳人员王××，因工作调动，财务部决定将 出纳员工作移交给李×× 接管，现办理如下交接手续： 一、交接日期：2010年×月×日 二、具体业务的移交 1、库存现金，2010年×月×日的日记账余额为5 210元，经过实际盘点，账实相符，日记账与总账余额相符。 2、国库券余额100 000元，于2009年1月5日购买，面值 1 000元1张，共100张，年利息率5％，到期日2012年12月31日，账实相符。 3、银行存款2 365 000元，与“银行对账单”核对，经过编制“银行存款余额调节表”调节相符。 三、移交的会计凭证、账簿、文件 1、现金日记账1本； 2、银行存款日记账1本； 3、支票3本，另有开具后的零星支票5张，号码分别是：××××、×…。 4、其他结算凭证：委托收款2本、托收承付3本、银行汇票1本…….； 5、1月——10月银行对账单，共10份； 6、备份的“银行存款余额调节表”10张。 7、备份日记账的优盘1个，与纸质日记账核对相符。 四、印鉴 1、“财务专用章”1枚（为银行预留印鉴）； 2、“收讫”、“付讫”专用章各1枚； 3、“作废”专用章1枚。 五、交接前后工作责任 1、交接前出纳工作事项的责任由原出纳员王××负责；