(施工项目材料成本管理与控制.docVIP

项目材料管理 　 ”进行入库核对验收，并对入库材料的质量进行检查，验收数量是否与申请数量一致，多者以退回为原则，但特殊情况经项目经理核定，预算部经理核准后，可以追加补办采购手续入库。材料的验收入库应当在材料到场时立刻进行，并开具《验收单》（入库单）或在供应商出具的《送货单》上签字确认。 不符材料拒收：如因数量、品质、规格有不符之处，应采用暂不入库（暂扣）形式，待换货完全符合要求时，再行开具材料入库单。同时，暂扣材料准许退场，不得以先开具材料入库单后再补货，以规避争议与纠纷。及时索要“三证” （产品合格证、质量保证书或供货商的执照、出厂检测报告，复印件加盖红章）不齐全的可以拒收，库管员有权责成厂家运回，运输费损失由供方承担。注：这些都应在《采购合同》条款中加以明确，否则项目部不易操作。 据实验收数量：所有入库材料，必须严格验收，在保证其质量合格的基础上实测数量，根据不同材料物件的特性，采取点数、丈量、过磅、量方等方法进行数量的验收，禁止“估算”。 复检（试）不合格材料的处理：对复检不合格材料的退货也应在入库单中用红笔进行标注，并详细的填写退货的数目、日期及原因（附《复检报告》复印件加盖项目部章）。 验收单或入库单格式：一式三联，项目经理、质检员、库管员分别签字（全名）确认。在入库单上应详细的填写材料的名称、数量、规格、型号、品牌、入库时间、经手人等信息。并在入库单上注明《材料采购申请》编号，以便领导复核。会计联在每月25-31日汇总报财务部，以便核查材料入库时的数量有无差异。对账联交于供应商，并同材料的发票一起作为材料款的报销凭证。底联应由仓库保管人员留档备查核算之用。 特殊包装材料的验收入库：因材料数量较大或因包装关系，一次无法将应验收的材料一次性验收完毕的，可以采取抽检或先将包装的个数、重量、破损情形等作预备验收，待之后安排时间认真清理后与供应商再作正式验收，必要时在出库时再行对照后验收。 材料入库后的稽查：主要副总及以上领导认为有必要时，可对入库材料进行复核，如发现与入库验收情况不符的，将追究相关人员责任，造成损失的，由责任人员全额赔偿。 对于不能入库房的材料：如周转材料、钢材、木材、大宗地材等物质材料的进场验收，必须由库管员和所用该材料的分包施工队领料员双方共同参与点验，每批供货完成后，依据由工长限额领料单一次性直接拨料给劳务施工队，即入库办完的同时即办理领用出库。 项目材料保管与定期盘点制度 码放与看管：仓库储存材料要统一规格、划线定位、统一分类编号，必须做到物质堆码要科学合理、牢固、安全、定量、整齐、节约和方便。五五摆放，采用五或五的倍数的堆码方法易于计量。按照不同形状、体积、重量程度，大的五五成方，矮的五五成堆，小的五五成包（捆），物品带眼的五五成串，堆成各式各样的垛形，达到横看成行，竖看成线，左右对齐，方方定量，过目成数，整齐美观的五五要求。库房内制作立体货架，充分利用空间提高库房的利用率。重要材料与危险品库房要专人值守，现场堆放材料要有人定时巡视，材料保管员或保安要求24小时值守。如未按规程要求所造成的丢失，由责任人按成本价赔偿。 安全与检查：对材料仓库必须天天检查，有否渗漏；特别是易受潮产品要及时检查；掌握特殊材料的保质期；危险品仓库严禁烟火；开展“四防”就是要确保材料保管与现场的安全。 盘点与账务：盘点要坚持“三清”“四明”， “三清”即：质量清、数量清、帐卡清；“四明”即：日日清、月月结、季季盘、完工还的定期制度。账务要保证“三有”“四对”, “三有”即：盈亏有原因、损失有报告、调整有依据；“四对”即：帐、卡、物、款四项对口相符，可以互证。 项目重要（贵重）材料的验收保管制度 查验资料:大宗材料和某些特殊材料到货时必须验三证、材料性能说明及保修书等资料是否齐全，并确定哪些要原件以及规定的其他要求。 分类保管：对这些材料做分门别类的登记，提前预设好存放场地或专门库房。 保证安全：对价值高、易损、易坏、易丢、易燃、易爆的材料，一定要设专门库房保管，已保证其安全性，增加某些材料的安全防范等级。对体积较大较笨重的材料，可在场内外露天保管，但必须落实保管措施，防止损坏和丢失。 见证取样：对需要复试检测的材料，在监理监督下，由试验员负责取样送检。如土建工程：粘贴水泥检测凝结时间、安定性、抗压强度；钢材强度检测等。装饰工程：人造木板检测游离甲醛含量或释放量；室内花岗石检测放射性，寒冷地区应加冻融性试验等。 结果通报：复检结果报告应由试验员第一时间通知项目总工和材料组。库管员必须见到《复试合格报告》原件后，才能发放材料。 项目材料出库与领用制度：任何材料的使用，都必须办理材料的领用手续，材料库管员不得在无批准的《领料计划》情况下发放材料（特殊情况下取少量材料，经项目经理口头批准的除外，24小时内必须补办相关手续）。 出