银行票据管理规定实施细则.docVIP

一汽轿车销售有限公司管理文件 文件编号：2603-002-2002 批准： 王法长 银行票据管理实施细则 2002年8月8日发布 2002年 8月 8日实施 一汽轿车销售有限公司 发布 前 言： 本细则是依据《票据法》和财政部《会计基础工作规范》编制。 自本细则实施之日起，原2001第24号《银行票据管理实施细则》同时废止。 本细则由一汽轿车销售有限公司财务控制部提出并归口。 本细则由一汽轿车销售有限公司财务控制部负责起草。 本细则主要起草人：吴昶。 1、目的： 规范一汽轿车销售有限公司银行票据管理，特制订本规定。 2、适用范围： 公司所属各单位。 3、职责： 财务控制部是本规定的归口管理部门。对公司颁发的本规定有协调、审核、监督和最终解释权。 4、内容： 4.1《票据法》 4.1.1《票据法》基本内容： 票据是由出票人签发并承诺，于指定日期将一定金额的款项无条件付给持票人或指定受款人的书面证明。 4.1.1.1票据种类：《票据法》规范的票据种类为汇票、本票、支票； 汇票分为银行汇票和商业汇票，商业汇票又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票；本票为银行本票。 4.1.1.2出票：出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 汇票必须记载下列事项：表明汇票的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。汇票上未记载以上规定事项之一的，汇票无效。 本票上必须记载下列事项：表明本票字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。本票上未记载以上规定事项之一的，本票无效。 支票上必须记载下列事项：表明支票的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票上未记载以上规定事项之一的，支票无效。 票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。票据的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。 4.1.1.3背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。持票人可以将票据权利通过背书转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使。在汇票的背面签章将票据权利转让给他人的为“背书人”，被记名受让票据或接受票据权利的人称为“被背书人”。 背书应当在付款提示期限内进行。出票人在票据上记载“不得转让”字样的，票据不得背书转让，如背书转让，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。票据被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担票据责任。背书时由背书人签章并记载背书日期。票据以背书转让或者以背书将一定的汇票权利授予他人行使时，必须记载被背书人的名称。以背书转让的票据，背书应当连续。所谓背书连续是指票据上记载的诸次背书，从第一次到最后一次都是相连续无中断，即前次背书的被背书人必须是后次背书的背书人。持票人以背书的连续，证明其票据权利。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一使用人，应当在票据和粘单的粘接处签章后，再进行背书。银行汇票的最后一次背书人即不再将银行汇票转让给他人而存入自己帐户的被背书人应将本人签章盖在第一次背书人签章的下面。 4.1.1.4追索：票据到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索权。票据到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索权，票据被拒绝承兑的；承兑人或者付款人死亡、逃匿的；承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。 4.1.1.5提示付款期限：银行承兑汇票受理期限为到期日后的十日内，银行汇票为出票之日起一个月内，如最后一天为公休日或法定假日，则向后延长相应期限。过期后对方银行有权不受理。 4.1.1.6新版的承兑汇票已在九七年六月一日启用，为单联，结算方式改为办理委托收款，即在汇票到期前一周内到开户银行办理委托收款，填写委托收款凭证一式五联，由开户行向对方行办理结算。 4.2公司对银行票据管理的有关规定 公司除严格按银行票据管理规定的条款办理银行结算外,对本公司的银行票据的管理作如下补充规定。注：除特殊说明外，下文中的支票指银行转帐支票；汇票指银行汇票；承兑汇票指银行承兑汇票。 4.2.1支票的有关规定 4.2.1.1公司支票的管理 4.2.1.1.1计划财务控制部应按开户行、帐户、支票种类分别设立支票购入、领用、作废台帐，对支票的购、用、存及作废数量逐比登记管理。 4.2.1.1.2出纳员应根据会计员填制的银行存款付款凭证上的金额及相关事项，开具银行转帐或银行现金支票，