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吉林电力股份有限公司 内部审计管理制度 （经公司 2010 年3 月29 日召开的第五届董事会第十七次会议 审议通过） 1 总则 1.1 为规范吉林电力股份有限公司（以下简称“公司”）审计行为，建 立健全有效的内部审计监督体系，保障公司内审工作的顺利开展，促 进公司经营目标的实现，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定》，制定本制度。 1.2 公司设立审计部门，负责公司全面内审工作，在审计委员会和主 要负责人的领导下，独立行使审计职权，履行监督和管理职能。对公 司各部门、所管各单位的经营管理活动及其结果，进行全过程的有效 监督，促进公司依法经营、规范管理。 1.3 公司所管各单位的审计工作，由公司审计部门进行业务领导和监 督。审计工作实行计划管理，合理调配审计力量，各单位要大力支持 和配合，优先满足公司审计工作的人员需要。 1.4 公司实行分级审计制。公司审计机构负责监督公司本部及所管各 单位的经营管理业务；所管各单位审计部门或审计人员负责对本单 位、公司授权本单位管理或所属单位的经营管理业务履行监督职责。 1.5 审计依据 1.5.1 国家财经法规制度条例； 1.5.2 集团公司规章制度、技术经济指标、业务标准、定额等； 1.5.3 公司的规章制度、经营目标、预算、计划、经济合同等； 1.5.4 经济活动过程中发生的各项经济业务、处理经济业务的各种记 录等