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U872固定资产培训练习 建立固定资产子账套 第一次进入固定资产，需要进行初始化： 点击“是” 点击“下一步” 点击“下一步” 注意：①企业实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，根据行业和自身的情况，有可能每季度、每半年或一年计提一次，折旧费的归集也按照这样的周期进行，系统设定的处理方式是：每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配原则按选择的周期进行（系统提供了1、2、3、4、6、12共6种分配周期）。 ②“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足”若被选中，只要该条件满足，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；若不选中，则该月不提足折旧，并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧额为负，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。 点击“下一步” 注意：U861版系统类别编码最多可设置4级10位，U872版系统类别最多可为8级20位 点击“下一步” 注意：①固定资产对账科目：1601固定资产 累计折旧对账科目：1602累计折旧 ②系统在月末结账时会进行“对账”，如果不平，说明出现偏差，应予以调整。但是偏差不一定是由错误造成的，有时候是操作时间差异造成的（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等），这样情况下，选中该选项，一样可以结账。 点击“下一步” 点击“完成”