对分公司内部票据管理的审计功报告.docVIP

对分公司内部票据管理的审计报告 为进一步加强分公司内部收费票据管理，预防票据遗失、填制错漏等。根据集团公司审计处2011年度下达审计工作计划要求，纪委（审计科）对分公司内部收费票据，主要针对内部收据、缴款单的使用、管理，依据《物资供应销分公司内部票据管理办法》和相关的票据管理办法规定进行检查审计。 票据管理基本情况 内部收费票据是分公司及所属单位，依照有关法律法规或集团公司相关文件的规定，向集团公司内部单位，代收的电视费、往来结算款及分公司内部暂收款 、违章违纪罚款等所开具的凭证。 分公司内部收费票据分为内部收据、缴款单，是2003年底印制，各印制1000本，每本50张。财务科是内部收费票据的主管部门，负责内部收费票据的印制、保管、发放、回收和缴销，并设专人负责建立内部收费票据的使用台帐。 通过检查分公司财务科内部收据、缴款单使用流水记录帐，按照记录所列的未缴在用单位票据和对部分单位咨询，分别对人力资源部7本、党委工作部2本、望峰岗仓储部13本、大通储备库2本和财务科2010年度收回的5本（均为潘谢中心上缴）进行检查，主要检查票据是否连号、完整；使用完毕的票据存根是否完整；作废的票据联次是否完整、是否有作废字样，有无交旧领新等。 由于分公司内部票据使用时间长，管理人员变动大，只看到2006年3月份以前内部收据存根移交清单和较完整的内部票据领用登记表外，其他只有不同纸张、不完整