2015企业经济责任审计报告 离任经济责任审计述职报告.docVIP

2015企业经济责任审计报告 离任经济责任审计述职报告 根据省公司《关于对公司(营销部) 原法定代表人(经理) 同志离任经济责任审计的授权委托通知》，审计组于 年 月 日至 日对公司营销部(以下简称：营销部)负责人同志 年 月至 年 月任职期间经济责任履行情况进行了审计。我们的审计是依据《中华人民共和国内部审计条例》并参照《国有企业及国有控股企业领导人任期经济责任审计暂行规定》、《关于加强行业审计监督工作的意见》、《系统经济责任审计暂行规定》及国家、行业有关法律法规进行的。在审计过程中，我们结合 营销部的实际情况，实施了包括抽查会计记录、盘点实物资产和存货，与部分干部职工座谈等审计程序。现将审计情况报告如下： 一、 基本 情 况 营销部原为公司市公司,成立于 年，位于 公司号。主要经营范围： 批发。 年 月因全国体制改革,取消县级法人资格,成立营销部。隶属公司,作为分公司的分支机构负责地区的经营工作。 市专卖局仍然保留负责地区的专卖管理工作。 二、 基础 管 理 状 况 同志任职期间，营销部的管理水平取得了较大进步，我们根据营销部的发展现状，结合行业的实际情况，并运用财政部关于对国有企业绩效评价的标准等，来衡量和评审营销部的基础管理工作，从整体上看处于比较好的水平。 (一) 企业组织结构及管理制度建设和执行情况。 (略) (二) 网络建设情况。 (略) (三) 专卖管理情况。 (略) (四)企业文化建设方面。 (略) (五)党风廉政建设的执行情况。 (略) 三、 同 志 任 职 期 间 经 济 责 任 履 行 情 况 (一) 主要财务状况 年 月 日公司账面反映，资产总额为 万元，负债总额为 万元，所有者权益为 万元。截至 年 月 日，公司账面反映，资产总额为 万元，增加 万元，增长 %;所有者权益 万元，增加 万元，增长 %。 (二)主要经营成果指标情况 1. 年 月至 年 月期间累计实现主营业务收入合计 万元; 年 月至 年 月期间累计实现系统外销售量合计 箱。其中 年销售额 万元， 年销售额 万元， 年销售额 万元。 2. 年 月至 年 月期间累计实现税利合计 万元。其中 年实现税利 万元，比 年的 万元，增加 万元，增长 %;年实现税利 万元， 年增加 万元，增长 %。 3. 年 月至 年 月期间累计发生三项费用合计 万元。其中： 年发生费用 万元，费用水平为 %; 年发生费用 万元，费用水平为 %，比 年下降了 个百分点; 年发生费用 万元，费用水平为 %，比 年下降了 个百分点。 (三)主要经济指标情况 (略) 四、 主 要 业 绩 和 审 计 评价 (一) 主要业绩评价 同志任职期间，经过全体员工的努力，按行业发展总体要求并结合公司实际做了大量的工作，取得较好的成绩。销售收入由 年 万元增长到 年的 万元，增幅为 %;实现税利合计由 年的 万元增长到 年的 万元，增幅为 %;单箱销售结构由 年的 元增长到 年的 元，增幅为 %。 同志任职期间， 公司绩效得到较大提高：国有资产逐年增值，年均增值率达 %;资产负债率由 年的 %下降到 年 月的 %，有较强的长期及短期偿债能力;财务效益状况良好; 年以后系统外销售收入、销售毛利逐年呈现增长，发展能力较好;任期内平均费用率为 %;人均实现税利 年达到 万元。 同志任职期间，规范企业经营，提升网络建设，加强专卖管理，严格内部管理，努力压缩费用开支，成果比较显著。 同志任职期间，在带领干部职工较好地完成各项工作任务的同时重视企业文化建设，三个文明和谐发展。营销部 年连续三年获市文明单位称号， 年获省文明行业称号， 年获标准化管理先进集体,精神文明建设先进单位。本人获 年度优秀党员称号。 (二) 审计评价 经审计，同志任职期间，未发现 营销部存在重大违反财经法纪现象。内部控制制度比较健全，执行也较规范。会计核算和财务管理基础比较扎实。财务管理和会计核算工作一直走在全区的前列。 年 月至年 月该单位资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用的确认和核算基本符合《企业会计准则》和《商品流通企业会计制度》的要求，会计处理也遵循了一贯性的原则。 五、 审计 中 发 现 的 问 题 (一)应收款 截至 年 月底,营销部尚有应付厂 3 年以上货款 元，预付厂 3 年以上货款 元，往来款项尚未结清。 (二) 资产管理 经过抽查盘点房屋和车辆等固定资产，发现营销部共有房产 处，房产质量和房屋利用率均较高。但有个别房产两证不全，处于闲置状况，不利于资产安全完整和日后的有关处置。 (三) 工资外收入 近年来公司工资外支出虽有大幅下降，但前年至今年仍在费用中列支目标考核奖合计 万元，其中前年开支 万元，去年开支 万元，今年开支 万元。 六、 审计 意 见 和 建 议 1. 严格履行大额资金支出审批程