外贸单证操作教学课件作者章安平项目十一：单据审核操作课件.ppt

外贸单证操作章安平 项目十一：单据审核操作 导入项目 上接项目一的导入项目内容。2010年4月30日，中国农业银行浙江省分行国际业务部同意浙江龙江机械有限公司的申请，开立信用证。2010年5月28日，浙江龙江机械有限公司接到中国农业银行浙江省分行到单通知和单据。 【任务1】审核进口单据 外贸单证员季华须根据信用证、UCP600审核各种进口单据，找出不符点。 一、审单原则 （一）信用证结算方式 ◆相符交单：单证一致、单单一致（单货一致） ◆单证一致：所交单据与L/C、UCP600、ISBP745一致 ◆单单一致：单据之间一致，以发票为中心 ◆单货一致：单据要与实际装运货物一致 一、审单原则 （二）托收结算方式 ◆单约一致、单单一致（单货一致） （托收行没有审单义务） ◆单约一致：单据与外贸合同一致 一、审单原则 （三）汇款结算方式 ◆单约一致、单单一致（单货一致） 二、审单依据 信用证或合同、UCP600、ISBP745或URC522、货物实际出运信息等 三、银行审单标准和时间 （一）银行审单标准 UCP600第14条a款：按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符交单。 三、银行审单标准和时间 （一）银行审单标准 UCP600第4条a款：就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行作出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。 受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。 三、银行审单标准和时间 （一）银行审单标准 UCP600第4条b款：开证行应劝阻申请人将基础合同、形式发票或其它类似文件的副本作为信用证整体组成部分的作法。 三、银行审单标准和时间 （一）银行审单标准 UCP600第5条：银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为。 三、银行审单标准和时间 【问题１】开证行的合理审单时间是多久？ 三、银行审单标准和时间 【问题１】开证行的合理审单时间是多久？ 【答案１】开证行收到提示单据的翌日起算，最多不超过五个银行工作日。 三、银行审单标准和时间 （二）银行审单时间 UCP600第14条b款：按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行，自其收到提示单据的翌日起算，应各自拥有最多不超过五个银行工作日的时间以决定提示是否相符。该期限不因单据提示日适逢信用证有效期或最迟提示期或在其之后而被缩减或受到其它影响。 四、审单流程 （一）审核单据种类和份数的完整性 1、信用证及修改正本 2、单据种类完整 3、单据份数完整 ◆额外交副本的要求：ONE EXTRA COPY OF ALL REQUIRED DOCUMENTS SHOULD BE PRESENTED FOR ISSUING BANK’S RETENTION, OTHERWISE USD10.00 WILL BE DEDUCTED FROM THE PROCEEDS. 【问题2】如果信用证的有效期恰逢节假日，能否顺延？ 【问题2】如果信用证的有效期恰逢节假日，能否顺延？ 【答案2】可以 四、审单流程 （二）审核单据内容的准确性 1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期 ◆信用证有效期和交单期 UCP600第29条a款：如果信用证的截至日或最迟交单日适逢接受交单的银行非因第三十六条所述原因而歇业，则截止日或最迟交单日，视何者适用，将顺延至其重新开业的第一个银行工作日。 UCP600第36条：银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、恐怖主义行为或任何罢工、停工或其无法控制的任何其他原因导致的营业中断的后果，概不负责。 四、审单流程 （二）审核单据内容的准确性 1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期 ◆信用证有效期和交单期 UCP600第29条b款：如果在顺延后的第一个银行工作日交单，指定银行必须在其致开证行或保兑行的面涵中声明交单是在根据第二十九条a款顺延的期限内提交的。 四、审单流程 （二）审核单据内容的准确性 1、审核三期：信用证有效期、交单期、最迟装运日期 ◆信用证交单期: UCP600第14条c款：提示若包含一份或多份按照本惯例第19条、20条、21条、22条、23条、24条或25条出具的正本运输单据，则必须由受益人或其代表按照相关条款在不迟于装运日后的二十一个公历日内提交，但无论如何不得迟于信用证的到期日。 UCP600第33条：银行在其营业时间外无接受交单的义务。 【