会计学复习财务管理系王悌云案例.ppt

二、主要计算类型归类 1．银行余额调节表的编制与分析 2．材料成本与运费的核算及相关增值税的税务 处理 3．生产成本的核算 4．利润与分配及所得税的核算 5. 权责发生制与收入实现制记账 （一）侨魁公司2011年7月31日银行存款日记账余额为10246元，银行对账单余额为13598元。 经查，银行对账单上有如下未记录的账项： 27日，企业存入货款5234元。 29日，企业开出21#支票，金额为10149元。 同时查明企业银行存款日记账上有如下未记录的账项： 28日，银行代收货款6300元。 30日，银行代交水电费、电话费7863元。 要求：1、编制胜兴公司的银行存款余额调节表。 2、请说明银行存款余额调节表的功能。 银行存款余额调节表 2011 年7月31日 单位：元 项目 金额 项目 金额 银行对账单余额 13598 企业银行存款日记账余额 10246 加:企业已收银行未收款5234 加:银行已收单位未收款 6300 减:企业已付银行未付款10149 减:银行已付单位未付款 7863 调节