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会 计 电 算 化 呼市商贸旅游职业学校财会组 张雅童 第四章 财务处理系统期末处理第二节 自动转账 一、期末转账概述 （一）期末转账概念：指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定的转账会计工作。 （二）期末转账的分类：内部转账本节所讲 外部转账 （三）期末转账的主要特点 1、大多在各个会计期的期末进行 2、大多是会计人员自己填制凭证，没有原始凭证 3、大多要从账簿中提取数据 4、有些期末结转必须依据另一些期末转账的数据 （四）期末转账的处理流程 （注意变换操作员） 1、转账定义---转账生成---审核凭证---记账 2、所有结转结束之后结账 二、期末转账的内容 1、计提短期借款利息 2、结转进项税额 3、结转销项税额 4、结转收入类账户余额 5、结转支出类账户余额 6、结转本年利润 三、期末结转处理流程 （一）自定义转账 1、转账定义（操作员：会计） 总账----期末----转账定义----自定义转账----输入相关信息 2、转账生成（操作员：会计） 总账----期末----转账生成----选择自定义转账----保存 3、审核凭证（操作员：账套主管） 总账----凭证----审核凭证 4、记账（操作员：账套主管） （二）期间损益结转 谢 谢！ * 自定义转账 期间损益结转 对应结转 JG() 借 5503 计提短期借款利息 QM(2101,月,贷)*0.3/12 贷 2191 计提短期借款利息 金额公式 方向 科目编码 摘 要 凭证类别 记账/转账凭证 计提短期借款利息 转账说明 转账序号 0001 JG() 借 217102 结转进项税 QM月,借) 贷结转进项税 金额公式 方向 科目编码 摘 要 凭证类别 记账/转账凭证 结转进项税 转账说明 转账序号 0002 QM月,贷) 借结转销项税 JG() 贷 217102 结转销项税 金额公式 方向 科目编码 摘 要 凭证类别 记账/转账凭证 结转销项税 转账说明 转账序号 0003 *