会计学实习报告...doc

实习报告 在经过了前十周的课程学习后，为了更好的掌握所学的理论知识，使我们能够在毕业后能迅速适应岗位进入角色，我们开始了7周的综合实习。 一、会计电算化 一开始我以为我们经过了去年的认识实习和会计信息系统的学习，这次实习会很容易，但一听老师说完才发现这次实习无论从难度还是数量上都远远大于上次。第一天的任务是建立账套、基础设置、录入总账期初余额并对账平衡。建立账套和基础设置由于我们已经做过了几次，做得还行，虽然我们已经学过几次了，但是做的时候仍然要非常的仔细认真。科目级次在设置时要设为：4，2，2，2.删除要从最后一级开始。 孔子云：温故而知新。告诉我们要不断地复习我们已经掌握的知识，而且每次都要有新的体会。经过这几次的建立账套，我认为在实行新的会计准则后，为了实行在建立账套时，不要进行科目预置，因为新准则有一部分科目与原来有很大的变化，如果进行了预置就得找出不同的进行修改，这样很费力气，还不如自己录入。这次实习与前几周的会计信息系统的差别时，只启用了固定资产和总账，而会计信息系统多启用了应收应付系统、工资系统。我认为会计信息系统很好的体现了岗位分工，而这次实习主要是让我们继续提高业务能力，会计科目录入时，一定要仔细，要分类别录入，不能全部路在一个类别下，借贷方向要注意，如：资产的方向一般为借方，但是累计折旧的为贷方。应收账款，应付账款，预收账款，预付账款的受控方向为空，因为没有启用 4.银行存款实发工资要单独录入一张银行凭证，即实发工资。而代扣工资费用要 实习报告 通过其他应付款和应付职工薪酬核算。 5.产成品和自制半成品的入库凭证，结转的生产成本的项目要通过单位定制的定额成本准确计入每个成本项目，否则会影响期末的生产成本的结转 6.①固定资产的减少，要通过固定资产系统输入在减少之前要先计提折旧，但是不能马上生成计提折旧的会计凭证，然后在资产减少的系统下输入清理费用收入，然后进行制单，制单后为了和书中的数字保持一致进行修改。如果制单不成功弹出了“外表凭证不存在”要重新注册企业门户，在进行制单就可以了。固定资产减少时的日期一定要和书中保持一致，否则13日增加固定资产时不能顺利录入新增固定资产的卡片。固定资产转入清理后，其他的如清理费用、清理收入、固定资产报废的净损益要在总账系统下录入。 ②新增的固定资产录入问题:如果固定资产在期初已经存在那么录入时要在“原始卡片录入”下录入卡片，相同的原始卡片可以在卡片管理下，编辑下的复制进行复制，要注意复制的张数，而且当卡片的编号为自动编号时不能进行复制。如果固定资产是在期中购入的，卡片的录入要在资产增加下进行录入然后在进行制单，固定资产的减少日期一定要和业务发生的日期保持一致，否则在这录入卡片不能一购入的日期录入。③固定资产计提折旧，折旧科目一定要设置正确，否则凭证不对。④固定资产生成的凭证修改只能在固定资产下的处理--凭证查询—编辑进行。 7.科目汇总后发现差错要已001账套主管的身份进入，在总账—账表—科目账—明细账下进行查询，查出错误后在已005的身份进入找到错误凭证进行修改，如果直接已001的身份进行修改，在后来就不能进行主管签字，因为和审核为同一人。 凭证更改无误后进行出纳签字、审核凭证、主管签字，记账。记账后可以在总账下的期末对账Ctrl+H进行反结账，然后点击恢复记账前的状态，反签字后进行凭证的修改。 以上是在录入汇一遇到的问题，通过这两三天的实习我初步体会到：要做好一名现代会计人员要想做好自己的工作，要从多方面提高自己的能力，为了适应21世纪信息化的要求，我们在学习提高业务能力的同时还要掌握计算机知识，因为现在一般的中型企业向国家报税都要用到计算机互联网，小企业也在向这一方面发展。 这次实习由于有了前两次课的基础，因此在做业务凭证的录入时，要看着原始凭证自 实习报告 第五天进入汇3平整的录入，要先自己做出原始凭证，通过查询总账——账表——科目账，进行期初余额、本期发生额、月末结存的填写，这比手工一笔一笔的登T行账，快多了而且也很准确，但是我们不能盲目的依赖电脑，最好自己在算一遍。汇三的凭证录入充分体现了上学期的成本会计学，体现了我们所学的知识应该在此融会贯通。如：计算成本应该先进行横向核算，即：先把各个费用进行汇总到不同的会计科目，应付职工薪酬和水电费，结转生产成本的材料差异，然后进行纵向核算把费用在不同的产品间进行分摊。辅助生产成本直接在其他部门间进行分配，再用分配率乘以除辅助生产部门以外的部门的耗费的工时。 最后进入了生产成本的结转，这是最难的一笔业务，因为涉及到大量的计算，在前面已经把费用计入了生产成本的不同项目，然后计算完工产品的生产工时用定额工时*完工产品的件数，在产品的工时同理，然后在把每