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[1货币资金
实质性程序工作底稿
货币资金实质性程序
货币资金审定表
被审计单位：
项目：
编制：
日期： 索引号：
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
项目名称 期末
未审数 账项调整 重分类调整 期末
审定数 上期末
审定数 索引号 借方 贷方 借方 贷方 库存现金 银行存款 其他货币资金 合计 调整分录： 内容 科目 金额 金额 金额 金额
审计结论：
(提示：每一个调整分录先列入审计差异汇总表并顺序编号，然后再分列到所涉及的各项目的底稿中)
库存现金监盘表
被审计单位：
项目：
编制：
日期： 索引号：
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
检查盘点记录 实有库存现金盘点记录 项目 项次 人民币 美元 ×币 面额 人民币 美元 ×币 张 金额 张 金额 张 金额 上一日账面库存余额 盘点日未记账凭证收入金额 - 盘点日未记账凭证支出金额 - 盘点日账面
应有金额
=2-3 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 - 差异原因分析 白条抵库（张） - 追溯调整 报表日至审计日库存现金付出总额 - 报表日至审计日库存现金收入总额 - 报表日库存现金应有余额 - 报表日账面汇率 - 报表日余额折合本位币金额 - 本位币合计
出纳员： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：
审计说明：
银行存款明细表
被审计单位： 项目： 编制： 期： 索引号：
财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 账号 是否系质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 银行对账单余额 银行存款余额调节表索引号 调整后是否相符 ① ② ③ ④=①+②-③ ⑤ 合计
编制说明:
审计说明：。
对银行存款余额调节表的检查
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号：
财务报表截止日/期间： 复核： 日期：
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