[会计模拟做账练习.docVIP

说明 1、企业名称：潍坊动力机械公司 2、企业简介：该公司为一般纳税人企业，所生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税率17%，运输费用增值税税率为7%；装卸费按产品重量分配；该公司现有职工200人，公司法人代表李鹏；该公司位于潍城区鸢飞大街198号；公司设一个基本生产车间，生产甲、乙产品，本月产品全部完工入库，无期初、期末在产品。 3、会计核算方法： 记账凭证采用通用记账凭证； 采用科目汇总表核算形式； 材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价； 产品成本计算内容简化，方法省略； 明细核算只核算 “原材料”、“库存商品”科目 ，其余明细账不作要求。 4、核算期间：2006年8月份一个月的经济业务。 5、要求： 根据上月末的期末余额，建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账；并登记8月份的期初余额； 根据发生的经济业务（业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现），填制记账凭证； 期末结转损益类账户余额（不需要原始凭证）； 按要求登记有关的日记账和明细账； 期末根据各种记账凭证，采用全部汇总方式编制科目汇总表，并登记总账； 结出有关账户的发生额及余额； 按要求编制资产负债表、利润表； 按记账凭证日期排好顺序，用夹子夹牢； 按日记账、明细账、总账的顺序排好，用夹子夹牢。 潍坊动力机械公司 2006年7月总账及有关明细账月末余额 资产类科目 金 额 负债和所有者权益 金 额 现 金 1500 短 期 借 款 150000 银 行 存 款 550000 应 付 票 据 90000 其他应收款 ----张强 ----李莹 4200 800 3400 应 付 账 款 ----山水公司 ----泉城公司 180000 120000 60000 原 材 料 A材料（250吨单价1100元） B材料（100吨单价397.5元） 314750 275000 39750 应 交 税 金 ----未交增值税 ----应交城建税 21400 20000 1400 库 存 商 品 -甲产品（2000件单价300元） --乙产品（1000件单价350） 950000 600000 350000 应付福利费 11750 应付工资 300000 固 定 资 产 4239168 预 提 费 用 1500 减：累 计 折 旧 893868 其他应交款 600 实 收 资 本 3359000 盈 余 公 积 143000 资 本 公 积 158100 本 年 利 润 750400 资 产 合 计 5165750 权 益 合 计 5165750 潍坊动力机械公司 2006年1----7月总账及有关明细账月末余额 主营业务收入 8486000 主营业务成本 6268000 主营业务税金及附加 51000 其他业务收入 24000 其他业务支出 16000 营业费用 537000 管理费用 412000 财务费用 109100 投资收益 4000 营业外收入 6800 营业外支出 7700 所得税 369600 接受投资收据 200年月 日 字第89号 投资单位 投资日期 200年月 日 投资项目 投资期限 备注 货币资金 50000 — 共计 人民币(大写) 壹拾伍万元整 ￥150000.00 中国工商银行进账单(收款通知)2006年月 日 收 款 人 全称 付 款 人 全称 账号 098--5674321 账号 市交通银行 开户银行 市工商银行 开户银行 234 人民币 伍万元整 (大写) 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 票据种类 转账 收款人开户银行盖章 收款收据 2006年8月 3 日 字第90号 今收到 王丽 交来的出差借款余额 现金 人民币(大写) 捌拾捌元整 ￥88.00 备注: 出纳: 制单: 单位盖章： 差旅费结算单 2006年8月3日 姓名 王丽 出差地点 北京 出差事由 出差日期 起:7月28 日 止8月 3 日 出差人职务 乘火车费 自 站至 站 金额 说