成本核算流程手册.docVIP

成本核算流程 一、【职责概要】 1、主要职责： （1）、进行各项成本的计算。 （2）、把握各项成本与费用的流向。 （3）、做好成本与费用的分析统计 2、主要工作： （1）、通过软件进行成本的核算。 （2）、平时做好每一笔的成本与费用统计。 （3）、与各能产生成本和费用的部门做好协调。 3、相关部门： 各个部门：提供成本费用数据。 二、【主要流程】 步骤 填制人 审核人 说明 1、采购入库单记账 2、生成凭证 3、材料出库单记账 4、生成凭证 5、工程领料出库单记账 6、生成凭证 7、机电部领用出库记账 8、生成凭证 9、南湖管理部出库记账 10、生成凭证 11、东沙湖管理部出库记账 12、生成凭证 13、进贤基地出库记账 14、生成凭证 15、黄颡三组出库记账 16、生成凭证 17、固定资产计提折旧 18、工资分摊处理 19、费用归集 20、把上述所产生的凭证全部进行记账 21、机电部制造费用转账生成 22、对产生的新凭证重新记账 23、东沙湖与南湖转账生成 24、将产生的这两张凭证进行记账。 25、黄颡三组到费用成本与种粮费用到成本转账生成 26、将产生的这两张凭证进行记账 27、结转塘口生产成本到消耗性生物资产 28、将这张凭证进行记账 29、在总账中查询部门账 30、产品成本分配 31、产成品入库记账 32、销售出库记账 33、生成凭证 34、公司招待出库记账 35、生成凭证 36、食堂领用出库 37、生成凭证 1、[菜单路径]存货核算-业务核算-正常单据记账。 作业要点：在过滤条件中的“收发类别”选择“采购入库单到采购入库单”注意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 2、[菜单路径] 存货核算-财务核算-生成凭证。 作业要点：单击选择按钮→查询条件为采购入库单→采购类别为采购入库。 3、[菜单路径] 存货核算-业务核算-正常单据记账 作业要点：在过滤条件中的“收发类别”选择“材料出库单到材料出库单注意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 4、[菜单路径] 存货核算-财务核算-生成凭证。 作业要点：单击选择按钮→查询条件为材料出库单→材料出库单。 5、[菜单路径] 存货核算-业务核算-正常单据记账 作业要点：在过滤条件中的“收发类别”选择“工程领料出库单到工程领料出库注意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 6、[菜单路径] 存货核算-财务核算-生成凭证。 作业要点：单击选择按钮→查询条件为材料出库单→收发类别为：工程材料出库单。 7、[菜单路径] 存货核算-业务核算-正常单据记账 作业要点：在过滤条件中的“收发类别”选择“机电部领用到机电部领用出库注意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 8、 [菜单路径] 存货核算-财务核算-生成凭证。 作业要点：单击选择按钮→查询条件为材料出库单→收发类别为：机电部领用出库。 9、[菜单路径] 存货核算-业务核算-正常单据记账 作业要点：在过滤条件中的“收发类别”选择“南湖管理部到南湖管理部 注意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 10、 [菜单路径] 存货核算-财务核算-生成凭证。 作业要点：单击选择按钮→查询条件为材料出库单→收发类别为：南湖管理部出库。 11、[菜单路径] 存货核算-业务核算-正常单据记账 作业要点：在过滤条件中的“收发类别”选择“东沙湖管理部出库 注意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 12、[菜单路径] 存货核算-财务核算-生成凭证。 作业要点：单击选择按钮→查询条件为材料出库单→收发类别为：东沙湖管理部出库。 13、[菜单路径] 存货核算-业务核算-正常单据记账 作业要点：在过滤条件中的“收发类别”选择“进贤基地出库记账 注意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 14、[菜单路径] 存货核算-财务核算-生成凭证。 作业要点：单击选择按钮→查询条件为材料出库单→收发类别为：进贤基地出库记账。 15、[菜单路径] 存货核算-业务核算-正常单据记账 作业要点：在过滤条件中的“收发类别”选择“黄颡三组出库到黄颡三组出库记账 注意：“出库单上所填金额是否重新计算 ”选择“是” 16、[菜单路径] 存货核算-财务核算-生成凭证。 作业要点：单击选择按钮→查询条件为材料出库单→收发类别为：黄颡三组出库记账。 17、在固定资产模块中进行计提折旧。 18、手工通