从巴林银行倒闭谈控制-1.pptVIP

巴林银行倒闭案 巴林银行 简介 巴林银行（1763-1995）——英国最古老的银行，曾一度成为英国的皇家银行。其业务遍及世界各地，总资产达60亿英镑，辉煌一时，却在一个28岁的年轻人里森手里轰然倒闭。 1763年弗朗西斯?巴林爵士在伦敦成立了世界首家“商业银行”--巴林银行。它为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。 其后几十年间巴林银行由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域取得巨大成功。 巴林银行还是各国政府、各大公司和许多客户的首选银行。其业务主要在亚洲和拉美新兴国家和地区，在中国上海也设有办事处。 巴林银行的业务范围相当广泛，无论是到刚果提炼铜矿，从澳大利亚贩运羊毛，还是开掘巴拿马运河，巴林银行都可以为其提供贷款。 1803年美国从法国手中购买路易斯安那州的资金全部出自巴林银行。 1886年巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者如潮一样涌进银行。不得不动用警力来维持，很多人排上几个小时后，买下少量证券，然后伺机抛出时，该证券价格已上涨了一倍。 20世纪初巴林银行获得一个特殊客户：英国皇室。英国女王伊利莎白二世等都是其客户。由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得五个世袭爵位从而奠定了巴林银行显赫地位的基础。 1989年7月在摩根?斯坦利银行清算部工作的里森进入巴林银行工作。 之后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决的许多问题，使工作有了很大起色。他被视为期货与期权结算方面的专家。 1992年，巴林银行总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部，并出任总经理。 1993年底巴林银行的全部资产总额为59亿英镑。 1994年巴林银行税前利润为1.5亿美元。 巴林银行不开发普通客户存款业务，资金来源十分有限，只能靠自己的力量来谋求生存和发展。 巴林银行原本有一个“99905”错误账号，专门处理交易过程中因疏忽造成的错误。后来为了工作方便，巴林银行命里森又设了一个“88888”错误账户。 不久巴林银行总部又要求新加坡分行任将所有错误记录由“99905”账户直接向伦敦报告。“88888”账户刚刚建立就被搁置不用，但它却了一个真正的错误账户存于电脑中。 “88888”这个被忽略的账户，提供了日后里森做假账的机会。 1992年7月17日里森手下犯错造成损失，里森并没有向上级报告错误，而是利用“88888”错误账户掩盖失误。 之后，交易员乔治也在一次交易中出了错，损失高达800万英镑，里森为了保住乔治和自己的职位，便将乔治的错误记入了“88888”错误账户中。 为了弥补手下员工的失误，里森一边用自己的佣金来弥补“88888”账户的小错误，一边通过做假账从伦敦总部获取金钱来进行风险很大的业主交易来弥补大的损失。这样就使巴林银行在这个错误账户（88888账户）下，暴露在风险部位。 当时日经指数稳定，里森从交易中顺利赚取期权权利金，到1993年7月，他将“88888”账户中亏损的600万英镑转为略有盈余。 除了为交易员遮掩错误，里森的另一个严重的失误是为了争取日经指数市场上最大的客户菲利普波尼弗伊。里森做了一个非常冒险的交易，他答应的菲利普的价格，但实际上这个价格是不可能得，结果他将客户的风险转移到自己身上，并形成巨大损失。 1993年下旬由于市场价格飞涨，清算记录的电脑故障频繁，交易入账工作积压起来，交易记录都靠人力进行，各种错误纷纷出现，发现时已造成巨大的损失。 1993到1994年巴林银行海外投资超过了英格兰银行规定的英国银行的海外总资金不应超过25%的限制。 1994年巴林银行损失进一步增大，里森带来的损失由2000万英镑增至5000万英镑，1995年更是达到1亿6000万英镑，无路可走里森继续隐瞒和做假帐。 1995年新加坡期货交易所对巴林银行搁置的错误账户的维持的所需资金问题提出了疑虑。在发现问题至其后巴林倒闭的两个月时间里，有很多巴林的高级及资深人员曾对此问题表示关心，更有巴林总部的审计部门正式加以调查。但由于巴林高层对资产负债表不重视和对里森过度授信，最终被里森轻易蒙混过关。 1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日东京日经指数大幅度下跌，里森一方面遭受更大的损失；另一方面购买更庞大数量的日经指数期货合约，希望日经指数会上涨到理想的价格范围。但交易数量愈大，损失愈大。 1995年2月23日，里森为巴林带来的损失终于达到了8亿6000万高点 1995年巴林银行因为遭受巨额损失无力继续经营而宣告倒闭！ 1995年巴林银行被荷兰国际集团一英镑的象征性价格收购，并成为该集团成员之一。 问题： 你认为里森的行为在多大程度上导致了巴林银行的倒闭？其倒闭是否另有其他根本原因？ 对于里森的行为，从动机方面你会作