成本考核制度实施细则探索.doc

贵州华瑞鼎兴能源有限公司成本管理实施细则 为贯彻落实公司第24号文件精神，全面加强成本管理工作，进一步深挖内潜，提高管理水平，通过进一步完善管理机制，使我公司成本管理工作再上一个新台阶，特制定本实施细则。 第一条 物资管理小组及制度建设 各矿必须成立材料成本管理领导小组，根据所在矿井实际情况，制定岗位职责，细化分解成本目标，完善管理制度。 第二条 物资计划管理的规定 一、物资计划编制应坚持“先利库，后填报，自下而上，上下结合”的原则，认真编制计划，确保矿井安全、高效生产，防止物资超储积压，各单位要安排专人负责。 二、各单位必须加强物资计划管理工作，确保计划编报的严肃性、科学性、及时性、准确性、规范性和完整性，确保计划流转的快捷高效。 三、对加工周期长的物资，合理考虑加工周期，提前上报物资需求计划，并明确到货期限。 四、根据生产计划、材料成本控制、物资消耗定额、库存状况等实际情况每月25日编制下月物资需求计划。月度需求计划必须把计划的月份、物资名称、规格型号、数量及特殊要求填写准确。 五、物资需求计划要实事求是，月度需求计划金额不得超过生产计划的120%，以满足安全生产需求为原则，不得高估冒算。对上报计划不负责任造成物资超储、积压的，（物资到货三个月内不领用）按采购物资价值的30%罚计划申报单位，主管领导10%，分管领导10%，材料主管5%进行分摊，并追究有关负责人的责任。 月度需求计划：凡构成成本费用类物资（生产消耗性的材料及配件），应根据生产计划、材料成本控制、物资消耗定额、库存状况、等实际情况按月编制需求计划。 月度补充计划是指在月度计划中未申报而因特殊原因确需紧急采购的计划，每月10号前进行申报。 注：如因生产变动、搬家、新装工作面、新开巷道等非正常因素增大需求量的，要在纸质版需求计划备注说明。如：单体柱、电缆、皮带、刮板、管材、钢丝绳等。 六、所有计划实行一次性申报制度，严禁重复申报。矿井责任人及班子成员，应加强沟通协调，使物资计划的汇总、上报及时、准确，对于上报的物资计划要做好跟踪催办。 第三条 物资发放出库管理规定 一、各矿井要建立物资出库管理制度，完善物资发放流程。各矿井内部单位领料必须填写领料单经职能科室、分管领导审批方可发放 二、保管员发料时，要严格按照领料单所列的物资名称、规格型号、数量发放单进行发放。 三、对工具类物资，必须建立交旧领新制度。员工工种变动调离时，所领（借）的工器具必须退回仓库，办理销账手续。 四、劳保类物资由各矿劳资科门审批，各矿劳资科门要建立个人劳保卡片，按照规定时间足额发放。 五、按“推陈储新，先进先出，按规定供应，节约用料”的原则发材料，坚持一盘底，二核对，三发料，四减数的原则。对贪图方便，违反发料原则造成物资失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，保管员应负经济责任。 六、物资出库有下列情况之一的，不得发货 （一）凭单印鉴不符、不全，批准手续不符； （二）凭单字据不清或被涂改； （三）口头提货、电话提货、白条提货； （四）领用单位对出库物资质量有异议或质量不合格。 第四条 废旧物资回收管理规定 一、物资回收、复用 （一）物资回收 按照“谁使用、谁回收、谁管理、谁回收”的原则，各回收责任单位必须按照“时间、任务量、回收质量”的要求，按时、按质、按量完成回收工作任务。 1、采煤工作面回收范围 （1）对回采工作面两巷原支护中的轨道及附件、U型棚、工字钢、顶板支护中锚杆、锚索托盘、锁具，帮锚（全套）进行回收； （2）对正常采煤工序中损坏的单体柱、梁、大立柱、推移千斤顶等进行回收； （3）对采面及巷道内运转设备损坏的零件及配件进行回收。 （4）工作面拆除时，负责升井或转运本单位管辖范围内所有的物资设备。 2、采煤工作面回收责任 （1）工作面推进原支护中的U型棚、工字钢要求回收率100%，丢失按原价赔偿，顶板锚杆托盘、锚索锁具、托盘回收率不低于80%，两巷帮锚杆（全套）回收率不低于90%，每低一个点罚款100元。 （3）工作面推进时轨道、旧枕木回收率不低于100%，码放到指定地点以便其他掘进头使用，一般情况掘进头使用旧轨道，新轨道只用于永久巷道。道夹板、道钉、道螺丝撞车升井。 3、掘进单位回收范围及回收责任 ⑴对本系统内闲散材料，能复用的自行安排使用，不能复用的按业务联系书要求转运至指定地点或升井，施工结束后做到工完料尽，否则按原值2倍罚款。 ⑵掘进施工老峒子回收工字钢、U型钢及附件、废旧设备等按矿规定兑现奖励。 ⑶巷修期间，回收拆除的工字钢、U型钢、盘料等材料能复用的就地复用，不能复用的升井或转至指定地点，组织验收后按矿有关规定予以奖励。 ⑷报废巷道、封闭巷道内的废旧支护材料，生产部组织监察部、物资管理部门等单位根据现场情况制定回收奖励政策，定出回收率。超出回收率按废旧材料回收价格