[会计电算化岗位.doc

会计电算化岗位及其权限设置的基本要求??? ???一、会计电算化岗位的划分?? ????会计电算化后的岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。?? 基本会计岗位：会计主管、出纳、会计核算各岗位、稽核、会计档案管理岗位。要求必须取得会计证人员担任，可一人一岗也可一人多岗或者多人一岗但要符合内部牵制的要求。必须有计划地进行轮换同时实行回避制度?。 算化会计岗位：分为以下八类：?????? 1.电算主管?：可由会计主管兼任。????? 2.软件操作：鼓励基本会计岗位的人员兼任??? ?3.审核记账：可由主管会计兼任?? 4. 电算维护：由专职人员担任，该类人员不进行会计数据的实际操作??? ?5. 电算审查：可由会计稽核人员兼任????? ?6、数据分析：可由主管会计兼任?????? ?7、会计档案资料保管员????? ?8、软件开发?? ????以上岗位2与3、4、5为不相容岗位?????? ????权限：电算主管负责定义各操作人员的权限，具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改自己和他人的操作权限。?? 岗位设置：基本会计岗位和电算化会计岗位，可在保证会计数据安全的前提下交叉设置，各岗位人员要保持相对稳定，中小企业可以设置一些必要的电算化岗位，许多岗位可以由一人承担。?? 二、会计电算化岗位责任制的基本内容?????? （一）电算主管的职责：????? ?1、电算化系统日常管理????? ?2、对电算化人员的管理?????? 3、输出表的检查?? 4、电算化资源的审批制度及监督????? ?5、完善管理制度并提出改进意见?????? （二）软件操作员的责任：????? ?1、分管业务数据的正常录入等工作????? ?2、按照程序操作????? ?3、自检核对与修改?? ????4、备份及保管：每天都要备份?? 5、安全保密：口令不能泄露并常更换密码?????? 6、离机退出：离开机房前要退出会计系统?? ?7、记录故障并报告???? ?8、填写上机记录?????? 9、出纳员日清月结????? ?10、签名盖章?? （三）审核记账员的责任：????? ?1、原始凭证审核???? ??2、再审核?? 3、审核记账打印报表????? ?4、负债凭证审核工作????? ?5、对不合规的不签章确认????? ?6、不得兼任出纳????? ?7、审核是否全部记账?????? （四）电算维护员的责任：???? ??1、定期检查系统的运行情况????? ?2、排除故障?? 3、系统升级换版调试工作?? ????4、系统维护????? ?5、软件功能的改进?? （五）会计档案资料保管员的责任：?????? 1、按规定行使职权????? ?2、存档保管?? 3、保密、借阅登记：不得擅自出借，经批准借阅的要认真进行借阅登记。???? ??4、催交档案资料?? （六）电算审查员的责任：????? ?1、监督系统运行?????? 2、审查各制度的合理性?? 3、发现问题反映并提出处理意见??????? （七）数据分析员的责任：???? ??1、对机内会计数据进行分析????? ?2、制定分析的具体内容????? ?3、对报表等进行分析?????? 4、重大项目的分析?????? 5、根据单位领导要求分析???? ?（八）软件开发员的责任：???? 开发和维护软件????? 维护? ??3、不得进行会计业务处理?????? 4、对软件进行修改和更新?? ???? 三、中小企业实行会计电算化后的岗位设置?? ???? 应该根据需要将职位适当合并，设置一些必需的岗位，一人可兼多个工作岗位但要注意保证内部牵制的要求。?? ???? 中小企业可由会计主管兼任电算主管和审核记账岗位，由会计人员担任操作员和电算维护员，还要单独设立出纳员岗位。??????? ? 会计岗位：??1．????负责协调计算机及会计软件系统运行工作，保证计算机 硬件、软件的正常运行；负责对输入计算机的会计数据进行审核，对审核后的记帐凭证登记帐簿。?? 2．????负责对已编制的记帐凭证复核的内容如下:?? (1)????记帐凭证与所附原始凭证金额是否一致,所附单据张数是否齐全;?? (2)????对采购固定资产及材料是否附有入库单,数量是否一致;?? (3)????编制的记帐凭证及会计科目是否正确;?? (4)????编制记帐凭证摘要部分是否与原始凭证内容相符;? ?(5)????对应纳税的支出项目是否纳税;?? (6)????会计报表与会计帐簿的数据是否一致;?? (7)????对往来款项及时检查、核对，及时向向有关领导回报。?? 3．????做到会计数据的完整、准确并及时备份；及时检查各部门经费的使用情况，及时向领导汇报；保证会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非