公司财务制度范文.doc

溢买客（西安）商贸有限公司 财务管理制度 总 则 第一条 为加强企业财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《中小企业财务制度》、新《企业会计准则》及其他相关法律法规，并结合本公司具体情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效，特制定本制度。 第二条 财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上，严格执行财经法纪，旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高企业综合管理水平，加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针，主体上，服务于各项战略制度；细节中，勤俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。 一、财务机构与会计人员 第三条 公司设置财务部，并设置主办会计、成本会计和出纳等会计岗位。 第四条 财务部的职能： 　 （一）贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度； 　 （二）建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监督财务计划的执行情况，自行检查监督财务纪律； （三）积极为经营管理提供服务，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司取得更好的经济效益； 　 （四）负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金； （五）负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，及时探索降低目标成本的途径和方法。 　 （六）加强与其他各职能部门的沟通和联系，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节，提高经营管理效率； 　 （七）对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通，配合相关部门的监督检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况； 　 （八）完成公司交给的其他工作。 　　第五条 主办会计岗位职责： 　 （一）按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时； 　 （二）坚持经济效益原则，定期检查，分析公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理化建议，做好公司财务管理工作； （三）妥善保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务管理中的各种规章制度，制定财务计划，参与监督监督财务计划的执行情况。负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联系； （四）完成上级交办的其他工作。 第六条 成本会计岗位职责： （一）相关成本项目凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等； （二）进行产品成本分析，编制成本报表，参与项目生产管理； （三）规范监督公司材料领用情况，复核监督仓库期末盘点，监督相关资产的安全与完整； （四）对职责范围内的会计资料的整理、保管，为规范公司成本核算流程，提供建议方法解决方案； （五）完成上级交办的其他工作。 第七条 出纳岗位职责： 　 （一）严格执行国务院现行的《现金管理办法》，对本公司现金管理制度提出合理化建议； 　 （二）认真执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库； （三）建立健全现金出纳的各种账目，严格审核现金收付凭证； （四）严格执行支票管理制度，编制支票领用登记簿，使用支票须经总经理签字后，方可生效； 　 （五）及时与银行沟通，做好对账、报账工作； 　 （六）配合其他财务人员做好各种账务处理； 　 （七）完成上级主管交办的其他工作。 　　第八条 建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作： 　 （一）建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制度； 　 （二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益； 　 （三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误； （四）审阅公司的财务计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据； （五）纠正财务工作中的差错弊端，进一步规范公司的经济行为； （六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因，提出改进建议和措施； （七）完成上级交办的其他工作。 二、会计核算办法及细则 　　第九条 会计年度按公元纪年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色