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常见信用证软条款浅析 摘要 当前，信用证是国际贸易结算中常用的方式之一。与其他结算方式相比较，其的优点是在：信用证是利用与其它实物相比，相对可靠的银行信用代替了不确定的商业信用,为卖家提供了一定程度上的信用保证，同时，也更好地解决了买卖双方在交货与付款方面的矛盾,并且为双方提供了便利的融资方式,减轻了双方的资金负担,从而备受好评,被广泛地应用。虽然信用证根据其是否跟随单据,分为光票信用证和跟单信用证两大类,但是在国际贸易中主要使用的是跟单信用证,所以本文所指的“信用证软条款”指“跟单信用证”下的“软条款”。软条款信用证欺诈具有极强的隐蔽性，由于它是真证，不同于伪证，因此在某种程度上这种诈骗甚至有些理直气壮、名正言顺。再加上它在形式上变化的多种多样，如果出口商对其认识不够或是掉以轻心，是很容易落入陷阱的。本文就是从软条款的简介、常用信用证软条款的分类与分析和其的风险规避三个方面入手，深入地进行探究。 关键词：软条款概念 分类和分析 风险规避 目录 摘要 1 Abstract 2 前言： 3 第一章 信用证软条款简介 5 1.1 信用证软条款的基本概念 5 1.2 信用证条款产生的背景 5 1.3 信用证软条款产生的原因 6 1.3.1 客观原因： 6 1.3.2 主观原因: 6 第二章 常见信用证软条款分类与分析 6 2.1具有欺诈性质的软条款 6 2.2规避风险性质的软条款 7 第三章 信用证软条款的风险规避 7 3.1做好交易前资信调查 8 3.2对客户进行调查? 8 3.3大力提高外企从业人员素质 8 3.4认真履行信用证中规定的义务? 8 3.5外贸企业应该加强与银行的合作? 9 第四章 结语 10 第五章 参考文献 10 前言： 信用证这一支付手段，在当今国际贸易中得到了最为广泛的应用，跟单信用证是“国际商业的生命血液”这一恰当的比喻，在国际上得到了广泛的认同。信用证的重要性是不言而喻的，然而信用证软条款的存在严重阻碍了信用证发挥其正常的功能，使得很多出口商因此对信用证望而生畏，不敢轻易采取信用证的结算方式。信用证软条款这一问题已被不少学者进行了研究，然而大部分的研究只限于软条款的识别，分类以及风险防范这些层面，没有对其作出深入的分析，本文就是在以前研究的基础上，对信用证软条款进行更加深入地探讨与研究。 第一章 信用证软条款简介 1.1 信用证软条款的基本概念 关于信用证软条款的基本概念，国际商贸总会没有给出一个确切的答案，国内外对这个软条款的概念定义的是千差万别，国内对其的研究，主要可以归纳为以下两点：第一种观点认为软条款是信用证中附加生效条件的条款，或者条款规定单据取得需要进口商的配合，从而使进口商掌握贸易主动权，致使出口商面临交单不符的风险。笔者认为该观点对软条款涉及的内容理解过于狭隘。软条款应可能涉及信用证业务过程的每一环节，而不仅是信用证生效的环节，还应包括装运环节、商检环节、议付环节等等。另一种观点认为软条款就是纯粹的陷阱条款，是申请人在信用证中添加某些条款设置陷阱，以掌握基础贸易的主动权。事实上这种观点就是把整个软条款问题当作信用证欺诈的其中一种途径。认为该观点仍显片面，因为软条款也有可能在受益人知情的情况下实现，这就缺乏欺诈的构成要件。在于信用证机制本身的缺陷。在国际经济与贸易中，信用证结算方式对买卖双方的权利和义务规定并不平衡：买方的权益保护程度高于卖方。因为根据信用证的运作机制，买方所承担的风险要比卖方大得多。卖方所承担的风险主要是因单证不符而无法结汇，而买方则要承担与货物有关的所有风险付款之后获得的可能只是一堆文件。所以，买方在支付货款之后，力图获得关于货物的各种信息及对货物的现实控制权在现行的国际贸易体制下，从卖方结汇到买方实际收到货物会有较长一段时间的海上运输过程。在这种情况下，一旦卖方欺诈买方，以劣充优，或根本就不装货，然后伪造相关的单证去银行结汇，对此，买方将很难获得司法救济。所以，买方试图在信用证中对卖方做出一些限制，以降低被卖方欺骗的可能性，起到维护自身利益的作用。又由于信用证结算方式对买方权益保护程度高，这样买方很容易也很大胆地在信用证合同中制造一些隐蔽性的条款。 第 1 页 共 3 页