项目六 现金会计制度设计与现金预算.ppt

项目六 现金相关制度设计及预算管理 项目六 现金相关制度设计及预算管理 案例导入 人事处刘理到财务处报销参加会议的相关费用。在审核完相关单据后，出纳钱一清准备为其报销费用。财务经理金明见状说“小钱啊，等等。这种会议费用及差旅费报销你觉得审核原始凭证合规就行了啊？要不要其他材料？”钱一清有点茫然的说“这个票据合法、合规、合理不就行了吗？”金明经理耐心的说“既然是参加会议的应该有会议通知，还要有相关领导批准参加会议的批示才行，否则出现空档，有居心不良的人会钻空子的。”钱一清说：“嗯，对的，以后我会注意的。” 任务一　员工个人借款制度设计 为了规范员工暂借款的借用和及时还款工作，提高资金的利用率，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，保证公司的资金安全，进一步加强财经纪律，企业应该根据自身特点设计规范且实用的员工个人借款制度。通过合理的制度，管理公司的员工暂借款借用、还款及员工暂借款的活动，明确相关人员的责任。 员工个人借款制度的设计主要内容应该包括以下相关要点： （一）员工个人借款的界定及分类。 一般企业的员工个人借款按性质和用途不同分为： 1、员工因私借款 2、员工因公借款 3、员工定额备用金借款。 员工个人借款制度的设计主要内容应该包括以下相关要点： （二）员工个人借款的流程。 通常的个人借款流程可以设计如下：申请人提交→部门负责人审核→财务负责人审核→财务副总经理