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16-2008年-2015年保荐代表人考试题目.
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2008年-2015年保荐代表人考试题目
2008年保荐代表人考试参考答案及解析 2
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2012年保荐代表人考题整理-共计190题 715
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2008年保荐代表人考试参考答案及解析
第一部分:判断1、根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》,募集资金投向发生变更的应经股东大会审议通过,仅变更募投项目实施地点的,可免于履行前述程序。
解析:一、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》上市公司募投项目发生变更的,应当经董事会、股东大会审议通过。2个交易日内报告本所并公告改变原因及保荐人的意见。
《证券交易所上市公司募集资金管理》
《证券交易所上市公司募集资金管理》
2、某上市公司净资46亿,发行分离交易,权证行权比例为1:1,行权价36元,权证发行后在交易所上市要达到上述条件,此次分离交易发行额在18-18.亿之间。
解析:一、按《上市公司证券发行管理办法》第二十七条的规定,上市公司公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的,本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。某上市公司2008年底净资产46亿某上市公司
二、《上海证券交易所权证管理暂行办法》和《深圳证券交易所权证管理暂行办法》都规定了申请上市的权证不能低于5000万份,在权证行权比例为1:1,行权价36元此次分离交易发行额
3、05年月日成立,06年5月31日股份公司,08年6月符合发行条件。
解析:一、《首次公开发行股票并上市管理办法》第九条规定:发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在3年以上,但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
二、《股票发行审核标准备忘录第2号——首次公开发行股票公司资产评估资料审核指引如果有限责任公司或非公司制企业整体改制为股份有限公司时,根据资产评估结果进行了帐务调整的,则应将其视同为新设股份公司,按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市。根据资产评估结果进行帐务调整的备忘录
三、2005年月日有限责任公司成立,06年5月31日按评估值折合成立股份公司,股份公司06年5月31日09年6月符合发行条件。
4、出席股东大会的股东出现多次投票时,按照现场投票、征集权投票和网络投票的顺序确定其有效性。
解析:一、《上市公司股东大会规则》第三十五条同一表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准。
5、保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%,或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构
对。
解析:一、《证券发行上市保荐业务管理办法》第四十三条规定:保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%,或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。
《证券发行上市保荐制度暂行办法》(已废止)第三十五条存在下列可能影响公正履行保荐职责情形的,保荐机构不得推荐发行人证券发行上市:(一)保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过百分之七;(二)发行人持有或者控制保荐机构股份超过百分之七; (三)保荐机构的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等可能影响公正履行保荐职责的情形; (四)保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方为发行人提供担保或融资。
6、08年2月发生地震,年购入的存货发生毁损00万元注册会计师要求作为资产负债表日后调整事项处理
对。
解析:一、资产负债表日后调整事项,是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。如果资产负债表日及所属会计期间已经存在某种情况
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