运输技术经学课程设计.docVIP

交通与汽车工程学院 课程设计说明书 课 程 名 称: 运输技术经济学课程设计 课 程 代 码: 8235760 题 目: 年级/专业/班: 2010级物流管理3班 学 生 姓 名: XXX 学　　 号: XXXXXXXXXXXXXX 开 始 时 间: 2012 年 月 日 完 成 时 间: 2012 年 月 日 课程设计成绩： 学习态度及平时成绩（30） 技术水平与实际能力（20） 创新（5） 说明书（计算书、图纸、分析报告）撰写质量（45） 总 分（100） 指导教师签名： 年 月 日 目 录 摘 要 1 1 引 言 2 2．财务评价 3 2.1现金流量分析表 3 2.2借款偿还分析表 4 2.3总成本费用估算表 5 2.4利润表 5 3．财务盈利能力分析 6 4.借款偿还能力分析 7 结 论 7 致 谢 8 参考文献 9 摘 要 随着我国经济的快速增长，不仅仅是人民的生活水平日益提高，企业的发展也日益壮大。随之，为了使企业和国家经济得到更好的发展和提升，对其进行财务评价是保证企业的经济快速发展的重要方式之一。财务评价是在已测算出各项财务基础数据的基础上，根据国家现行财税制度和市场价格，从项目的角度出发，分析测算项目直接发生的财务收益和费用，考察项目的获利能力、清偿能力等财务状况，以判断建设项目财务上的可行性。首先，确定对该项目进行财务评价的使用方法包括该项目的任务和解决方案；其次，是用表格的形式计算并反映出项目的获利情况和清偿情况；最后，根据内部收益的情况确定项目的可行性。 关键词：财务评价 获利能力 成本估算 可行性 1 引 言 为了给投资决策者提供决策依据，同时为银行贷款、合作者签约、工程设计者提供依据和基础资料，对其拟建项目进行的可行性研究即项目的财务评价。 就现金流量分析本身来说分为三个层次，第一层次是项目现金流量分析，第二层次是项目资本金现金流量分析，第三层次是投资各方现金流量分析。第一层次的现金流量分析是建立在融资前分析的基础之上，称之为融资前分析，它不受融资方案的影响；第二层次的现金流量分析称之为融资后分析，它是投资者最终决策的最重要的指标，也是比较和取舍投资方案的重要依据；第三层次的现金流量分析，是为了考察投资各方的具体收益。 从上述分析，结合本项目的实际情况，本报告进行第一层次和第二层次的现金流量分析，即融资前（全部投资即概算投资减去建设期贷款利息的现金流量分析）和融资后分析（项目资本金现金流量分析）。通过现金流量分析，进行财务内部收益率等评价指标的计算，从而分析投资的经济合理性。最后,根据现金流量分析表和成本估算表编制利润表，确定该项目的经济效益。 2．财务评价 2.1现金流量分析表 现金流量表分为融资前和融资后，融资前的现金流量表主要是考核项目的盈利能力，把企业所有的投资包括银行借款都看作资本金，最低期望是行业给的，融资前的收益率为4.35%；融资后的现金流量表主要考察自有资金的盈利能力，是投资者最终决策的，是把企业自有的投资看作资本金不包括银行借款，最低期望是投资者给的。融资后的收益率为6.8%。 （1）融资前的现金流量分析表即全部投资现金流量分析表，在流量表中现金流入为收费收入和其他收入的和；收费收入为车辆通行费收入，其他收入为通车年1100万元计算，以后年度按每年增长6%计算。现金流出为建设投资、经营成本、营业税金及附加、所得税之和；建设投资为建设期全部投资减借款利息，经营成本为养护费加运营费用，营业税金及附加为收费收入乘以3.36%，所得税为应纳所得税乘以25%；净现金流量为现金流入减去现金流出；净现金流量现值为以净现金流量为终值，年限为n，收益率为4.35%即在excel的公式计算中=NPV（4.35%，n，相对应的净现金流量）。 表一如下： （2）融资后的现金流量表即资本金现金流量分析表，在表中现金流入为收费收入加回收资产余值加其他收入；现金流出为项目资本金、借款本金偿还、借款利息偿还、经营成本、营业税金及附加、所得税和其他费用之和，项目资本金为企业自有的资金不包括银行借款，借款本金偿还按银行利率规定偿还，借款利息偿还在建设期利率按半年计算，在营运期按全年计算即借款额乘以年利率；其他科目的计算方式和表一