深化基层央行制度执行力专项建设的实践与思考.docVIP

深化基层央行制度执行力专项建设的实践与思考 　　摘 要：以人民银行海口中心支行实践为例，分析当前基层央行内控制度执行力建设存在的问题，并提出切实可行的建议。 　　关键词：基层央行；内控；执行力 　　中图分类号：F20 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）33-0201-02 　　收稿日期：2013-06-19 　　作者简介：卢米（1980-），男，海南琼海人，硕士，从事内部审计、金融审计等研究；符瑞武（1981-），男，海南文昌人，硕士，从事经济学、金融学等研究。 　　近年来，人民银行海口中心支行大力加强制度建设，狠抓制度执行和制度落实，组织开展了制度落实年活动、制度落实巩固年活动、“三基”学习活动、内控综合制度大检查和财经制度执行情况专项检查等制度执行力专项建设活动，取得了较好成效。但在制度执行过程中仍不同程度存在着制度不健全、有章不循、违规操作、惯性违章甚至屡查屡犯的现象，对基层央行高效履职提出了严峻的考验，亟须引起关注和完善[1]。 　　一、当前制度执行力建设存在的问题 　　1.制度管理体系不够科学有效。由于近几年人民银行职能调整相对较为频繁，新业务、新系统的不断开发，制度本身的实效性、实用性、全面性亟待提高。主要表现在：一是内容滞后。有的业务管理制度多年不变，与不断发展变化的实际情况相脱节，内控措施滞后于业务发展需要。对一些已经开展的新业务，没有及时制定完善的规章制度和管理办法，致使业务操作带有盲目性，如2012年外汇管理方面进行了新的改革，业务发生了很大的变化，但缺乏相应的管理制度与之配套，给外汇管理带来风险隐患。二是适应性和操作性不强。有些单位虽然出台了不少制度，但其中不少制度都是将上级行对应的制度照抄照搬，直接作为本单位、本部门的内控制度，没有从实际情况出发，作以具体转化、细化；有的对制度简单拼凑组合，过于概括、简单、粗放，缺乏有机联系和衔接，不具有可操作性，作用不大。三是制度建设水平不高。由于受到学识水平与预见性能力等因素的制约，县支行制定的部分规章制度、操作规程的科学性、严谨性、可操作性不强，实践中难以把握和操作。 　　2.干部职工遵守制度的自觉性有待加强。制度是由人制定的，更要靠人去执行。实际工作中，仍然存在职工认识不到位，自觉执行制度的习惯还未养成，守法精神有待进一步培养等问题。主要表现：一是部分干部职工思想观念转变跟不上形势发展的需要，用制度管人、管事、管权的意识不强，总认为以前都是这么做，习惯于凭着老经验、老做法开展工作；有的风险防范意识淡化，思想懈怠麻痹，存在差不多、过得去就行的想法，还有的存在不以为然或抵触情绪。二是有的干部职工态度消极，情绪懒惰，缺乏主动负责精神，错误认为落实制度是多此一举，是给职工套上“紧箍咒”，因而情绪消极，表面化、机械化、应付性执行，走过场，敷衍了事。三是部分干部职工在新制度出台后没有认真学习，对制度规定一知半解，导致违规操作，屡查屡犯，给央行正常工作带来隐患[2]。 　　3.要害岗位轮换和强制休假制度不能有效落实。近年来，人民银行县（市）支行受机构分设、人员分流、自然减员等因素的影响，人员存在只出不进的情况，普遍面临人力资源短缺、人员结构老化等问题，尤其是大小额支付系统和国库会计数据集中系统（tcbs）上线后，各项业务工作及岗位分工不断细化，基层工作人员。 　　4.缺乏科学有效的制度执行监督考核机制。监督考核是制度执行中的一个重要环节，是实现制度目标的重要手段。目前，基层央行制度出台后，并没有建立起完善的制度执行工作责任制，使得制度执行的质量和成效得不到真正落实。从海口中心支行开展的监督检查来看，有章不循、违规操作、屡查屡犯的现象还比较多，主要原因在于没有建立有效的监督激励机制和监督检查责任追究制度，存在检查不深不透，对于查出问题整改情况的后续监督力度不够等现象，该发现的问题未能及时发现，该消除的隐患未能消除，虽然近几年对于监督中发现问题已逐渐按有关要求落实相关人员责任，但对责任人的责任追究仅限于风险或案件出现后，影响了风险控制的有效性[3]。 　　二、进一步深化制度执行力建设的建议 　　1.规范制度建设，建立健全制度梳理评估机制。 一是继续做好制度梳理评估工作。制度是动态的、开放的、发展的。随着中国经济金融的发展，人民银行承担的任务越来越重，出现了许多新业务，旧的业务也在不断发生调整变化，必须根据形势的发展、业务的更新、技术的改进，定期组织对现有各类制度进行梳理评估，重点查找现行制度与法律法规和上级行规定不一致、制度之间不衔接、制度交叉重叠相互矛盾等问题，以及现行制度中存在的流程不清晰、操作不明确、制度与业务操作系统或实际操作脱节等问题，对制度管理或流程设计方面存在的问题或缺陷进行研究解决，确保制度管理紧跟形势发展需