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判断题 ( 所属课程：企业所得税年度报表组成及常识 ) 页首1.非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以税前列支。 A、对B、错正确答案：A 判断题 ( 所属课程：企业所得税年度报表组成及常识 ) 页首2.职工福利费不包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的非货币性福利。 A、对B、错正确答案：B 判断题 ( 所属课程：企业所得税年度报表组成及常识 ) 页首3.企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值确定后，可以变更。 A、对B、错正确答案：B 判断题 ( 所属课程：企业所得税纳税实务 ) 页首4.企业如果对生产经营有关的财产进行商业保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。 A、对B、错正确答案：A 判断题 ( 所属课程：企业所得税纳税实务 ) 页首5.股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。 A、对B、错正确答案：A 判断题 ( 所属课程：企业所得税纳税实务 ) 页首6.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，不需要就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 A、对B、错正确答案：B 判断题 ( 所属课程：《小企业会计准则》重点难点解读及案例分析 ) 页首7.《小企业会计准则》规定，短期投资期末按公允价值计量。 A、对B、错正确答案：B 判断题 ( 所属课程：《小企业会计准则》重点难点解读及案例分析 ) 页首8.小企业购置计算机硬件所附带的、未单独计价的软件，通过“无形资产”科目核算。 A、对B、错正确答案：B 判断题 ( 所属课程：《小企业会计准则》重点难点解读及案例分析 ) 页首9.小企业的现金流量表所反映的现金是指小企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款、其他货币资金和现金等价物。 A、对B、错正确答案：B 判断题 ( 所属课程：《小企业会计准则》重点难点解读及案例分析 ) 页首10.小企业的外币交易金额因汇率变动而产生的汇兑损益，在“财务费用”科目核算。 A、对B、错正确答案：B 单选题 ( 所属课程：企业所得税年度报表组成及常识 ) 页首11.企业安置残疾人员，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（）加计扣除。 A、30%B、50%C、100%D、150% 正确答案：C 单选题 ( 所属课程：企业所得税年度报表组成及常识 ) 页首12.企业发生的公益性捐赠支出，在年度会计利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 A、8%B、10%C、12%D、15% 正确答案：C 单选题 ( 所属课程：企业所得税年度报表组成及常识 ) 页首13.存货成本的计算方法不能采用的是（ ）。 A、先进先出法B、个别计价法C、后进先出法D、加权平均法 正确答案：C 单选题 ( 所属课程：企业所得税年度报表组成及常识 ) 页首14.除国务院财政、税务主管部门另有规定外，电子设备折旧的最低年限为（ ）年。 A、2年B、3年C、5年D、10年 正确答案：B 单选题 ( 所属课程：企业所得税年度报表组成及常识 ) 页首15.职工福利费支出“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的职工福利费，金额小于等于“工资薪金支出--税收金额”×（ ）。 A、2%B、2.5%C、14%D、15% 正确答案：C 单选题 ( 所属课程：企业所得税纳税实务 ) 页首16.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其取得源于中国境内所得的适用法定税率为（ ）。 A、10%B、15%C、20%D、25%正确答案：C 单选题 ( 所属课程：企业所得税纳税实务 ) 页首17.企业发生的公益救济性捐赠的扣除限额的计算，应以《企业所得税纳税申报表》主表中的（　 ）作为计算扣除的基数。 A、第10行“营业利润”B、第13行“利润总额”C、第23行“纳税调整后所得”D、第25行“应纳税所得额”正确答案：B 单选题 ( 所属课程：企业所得税纳税实务 ) 页首18.下列不应填入所得税申报表中的第20行 “其中，加计扣除”的是（　　）。 A、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用B、安置残疾人员所支付的工资C、企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入D、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资正确答案：C 单选题 ( 所属课程：企业所得税纳税实务 ) 页首19.下列资产损失，应以专项申报方式向税务机关申报扣除的是（ ）。 A、企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失B、企业各项存货发生的正常损耗C、企业资产发生盗窃而产生的损失D、企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失正确答案：C 单选题 ( 所属课程：