小规模网上申报.docVIP

你方保养维修吗？你方主营业务是销售吗？如果是，一般计入“其他业务收入”借：银行存款等贷：其他业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）成本按保养维修耗材及人工计算：借：其他业务成本贷：库存商品贷：应付职工薪酬等如果你们的主营业务就是保养维修，则：借：银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）成本按保养维修耗材及人工计算：借：主营业务成本贷：库存商品贷：应付职工薪酬等 借：库存商品 ???贷：原材料 ③计提本月工资： 借：管理费用-工资 ????生产成本-直接人工 ???贷：应付职工薪酬 ⑤结转生产成本 借：管理费用-汽车费用 ???贷：现金 6，购入原材料： ①借：原材料- ???贷：应付账款 ②借：生产成本-直接材料 借：管理费用-差旅费 ???贷：现金 4，付车辆加油费。计入管理费用 借：管理费用-汽车费用 ???贷：现金 5，付车辆过路费，停车费：计入管理费用 ③10-20亿元：0.6‰ ④20-30亿元：0.4‰ 月底做本月银扣代开销售税金及附加：④借：应交税费-城建税 ??????????????????????????????应交税费-教育费附加费 ????????????????????????????贷：银行存款 （小规模纳税当月计提当月交）银行代扣 3，公交费，及请吃饭的费用，计入差旅费。 交纳时：借：应交税费-堤围费 ??????????贷：银行存款(一般是当月计提，下月支付） ?????????????贷：应交税费-堤围费 1,深圳堤围费：分为五档 ⑤30亿元：0.2‰ 计算方法：用本月的销售额*税率 计提方录：借：管理费用-堤围费 ①1-1亿元：0.1‰ ②1-10亿元：0.8‰ 银扣国税：②借：应交税费-小规模增值税 ?????????????贷：银行存款-开户行 计提代开销售税金及附加：③借：营业税金及附加 ?????????????????????????????贷：应交税费-城建税*7% 2，销售时： ①借：应收账款 ???贷：主营业务收入 ???????应交税费-小规模增值税 小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6%、商业企业4%，与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。 一般情况下，办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末，也可能被要求次月申报。 没有收入的情况下(包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的)，则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。 做凭证时税金直接计提 小规模纳税人识别号填税务登记证号 货物或应税劳务名称填主营项目 销售额填不含税收入金额 征收率填你公司适用税率：如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率。 应补退税额=本期实际应纳税额 必填 小规模纳税人怎样申报? 1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。 2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》 国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的，进去了网站后会有提示。 地税，也是在网上申报，不同的是有专门的软件报税，地税给的1 、增值税一般纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报 1 、《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表 2 、《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》 3 、《增值税发票使用明细表》 4 、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据 5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据 6 、财务报表 7 、《重点税源调查表》(列入重点税源企业) 8 、《增值税纳税申报表附报资料表》 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。 2 、增值税小规模纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报 1 、《增值税小规模纳税人纳税申报表》 2 、财务报表 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。 3 、消费税纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报 《消费税申报表》及其附表(金银饰品购销存月报表) 提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。 5 、所得税纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料