审计部-关于对分包单位管理制度解析.docxVIP

目录说明2成本管理流程3一、目标成本报告编制3二、竣工成本报告编制3三、成本信息化管理3四、安全文明施工费核算3五、日常成本管理3中间结算管理流程3一、计量、签证管理3二、材料、机械对账结算及分包工程中间结算3结算管理流程3一、分包结算3二、工程竣工结算3其他说明3奖惩制度3附件3说明为了更好的贯彻集团公司及我公司对各工程成本管理、结算管理的工作精神，有效的开展各项工作，特制定此管理办法，请各项目部遵照执行。本流程适用范围：武汉市汉阳市政建设集团公司、武汉致远市政建设工程有限公司、湖北华天建设发展有限公司的工程项目相关的成本管理以及结算管理工作。武汉致远市政建设工程有限公司审计部成本管理流程一、目标成本报告编制1、工程中标后审计部书面通知项目部开始编制目标成本，项目部和审计部分别计算目标成本，同时到总工办交接该工程相关资料（包括图纸、答疑、招标文件、投标文件、工程量清单、中标通知书等），到经营部移交清单电子版等其他资料。2、项目部在接到通知的18天内完成目标成本的制定并开始与审计部进行核对（包括工程量的计算和人材机费用的制定），项目部经理需深入的参与目标成本编制和讨论，对于在方案和措施等其他问题与审计部出现争议的。邀请总工办或相关领导共同讨论。在中标后25天内完成目标成本的核对整理工作。目标成本整理完毕后，报相关领导进行审核后报集团公司开目标成本讨论会后定稿。目标成本上报材料包括：目标成本、工程量计算式及主要工程量对比表、成本实现方案、施工组织计划、措施和大型机械的使用情况等所有要求编制的内容。3、若项目部认为该项目不具备编制目标成本条件的（如短期内不能开工的项目），可在18天内提出出面的延期报告。（按集团公司成本备案流程执行）4、若项目部在接到编制目标成本的通知18天内未及时安排人员核对或核对时目标成本未制定完成（提交目标成本缺项视为未完成），则目标成本按审计部计算成本计取，并在当月考核时目标成本项予以计0分以及罚款的重罚。5、目标成本报告需提交资料详见附1。6、对于工程变更部分，项目部应在工程项目变更情况表中每月进行更新，并在变更发生当月编制目标成本，交至审计部核对，确定最终的目标成本。若当月未能编制，则由审计部所编制的该部分的目标成本作为后期相关考核的依据。并在考核中进行扣分和处罚。7、目标成本确定后，项目部的成本管理人员（或项目经理）应对项目部施工人员进行成本交底，让其知晓主要施工工序的目标成本、人工和机械功效、目标材料用量等。8、目标成本制定后，原则上是不允许调整。如需调整，项目部至少需得到分管领导同意后，上报集团公司批准（每项目标成本调整一次后不再调整）。9、每个月对各项目部成本节超情况，在内部会议上进行通报，对于没有按目标成本要求施工的项目，提请总工办（项目管理部）进行跟踪处理。二、竣工成本报告编制1、工程完工后，审计部书面通知项目部编制竣工成本分析起20日内，项目部按要求完成竣工成本分析报告报至审计部，审计部收到后应在5日内配合项目部进行竣工成本的审核和修订工作。修订后上传至项目管理软件中。2、对于工程规模较大的项目（合同价超过5000万元以上的），经审计部通知对于竣工成本分析要进行公司级别的竣工成本分析会议。时间要求同上。3、竣工成本上报时若缺项，视为未上交。竣工成本交至审计部审核后，须在5天内进行修改上报。4、竣工成本分析报告需提交资料详见附2。三、成本信息化管理1、项目部预算员每月23日进行产值核算，审计部参与核对；25日前完成产值填报（填报时要预估24、25日的产值）；30日前完成月目标成本编制，并生成实际成本台帐、收入核算台账、计划成本核算台账。2、次月2日前上传成本分析（包括本月及累计成本分析）；成本分析若未审批通过，项目部需在2日内修改完毕，并重新开始审批流程。（若审计部认为需要，可要求项目经理带领相关人员在公司集中分析）3、施工员、预算员、材料员、项目经理必须各司其职，各自完成成本软件的填报审批工作，不允许代岗。各人员职责见附件。4、成本信息化软件填报，要求每个工程项目的成本都需要在成本信息化进行填报。实行每月打分考核（当月产值100万的项目需要进行打分），评分表及评分细则详见附。四、安全文明施工费核算1、安全文明施工费包括：安全防护费、文明施工费、临时设施费。2、该费用在目标成本中列入，但不计入目标考核。3、其计划费用及每月实际费用的合理性由项目管理部负责审核。五、日常成本管理（一）现场巡查1、审计部对在建工程进行不定期巡查，了解工程进展情况、及时了解现场变更签证情况并督促和协助项目部及时办理变更签证事宜。督促项目部及时更新变更办理情况台账。2、对于巡查过程中提出的问题，项目部需予以重视，对于需项目部进行回复、整改的，项目部需按要求完成。（二）施工日志填写1、项目部需加强施工日志的填报，详细记