2012年会计结算业务..docVIP

结算管理、汇兑、农保业务培训资料 联社营业部 李莉 结算管理部分 第一部分 结算管理的基本概念及内容 结算管理是银行根据国家有关规定，组织对结算办法、结算制度的贯彻执行和正确及时的办理会计结算，对开户单位资金收付活动进行的反映、监督、控制和促进，保障结算资金的安全运动。是金融管理的一个重要组成部分，按货币结算的形式分为现金结算和转账结算。由于转帐结算是银行结算的主体，因而转帐结算的管理在整个银行结算管理中属于主导地位。按结算管理的内容分为银行结算内部管理、帐户管理、及加强帐户管理工作三方面 。为了让大家更好地了解清楚，后面会结合实际操作进行分析讲解。 按货币结算的形式分转账结算和现金结算 转账结算是指各单位发生的款项往来，不用现金结算，而是通过银行将款项从付款人账户划转到收款人账户的货币收付行为，主要用于单位和单位之间因商品交易、劳务供应、资金调拨所发生的款项收付。是货币结算的一种形式。可分为同城结算和异地结算两类。其特点是：在银行信用的基础上，以存款账户为条件，用银行信用收支代替现金流动。通过银行帐户进行结算所必须共同遵守的准则，办理结算都必须遵守以下三条原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的帐、由谁支配；银行不垫款。“恪守信用、履约付款”就是以合法的交