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从分行视角看银行经济资本管理 经济资本管理作为一种全面、完整的风险管理手段，有效促进了商业银行的内部资源配置。为适应外部监管的要求、确保我行各项业务的可持续发展，我行的经济资本管理工作已全面展开并取得了初步成效。如何进一步强化经济资本管理的实施效果，系统研究其在分、支行具体业务中的运用尤为重要。本文以分行为例，通过对其2009-2011年有关指标的比较，试图找出经济资本管理在我行分、支机构中加以应用的关键点，在此基础上提出我行完善分行层面经济资本管理的初步设想。 一、银行实行经济资本管理的必要性 （一）外部监管的要求 2004年3 月中国银监会正式实施《商业银行资本充足率管理办法》，从监管的角度提出了商业银行资本充足率、核心资本充足率等指标的计算口径及最低要求，将商业银行分为资本充足、资本不足和资本严重不足三类，采取分类监管。资本不足的限制资产增长速度、限制增设新机构、限制开办新业务，资本严重不足的银监会实行接管甚至面临撤销，资本约束成为国内商业银行的硬约束。2011年5月，银监会正式公布《中国银行业实施新监管标准指导意见》，就巴塞尔协议Ⅲ在我国金融机构分步实施进行了规划和布置，对商业银行资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准提出更高要求。2011年8月，银监会又公布了《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》，对中国银行业资本监管的总体原则和要求、资本充足率计算规则、商业银行内部资本充足率评估程序、资本充足率监督检查内容和监管措施、资本充足率信息披露等重新进行了全面规范，明确提出正常时期非系统重要性银行的资本充足率不得低于10.5％。这一系列政策变革要求我行必须树立资本约束和资本回报的理念，不断完善以经济资本管理为核心的价值管理体系，推动我行不断改善资本充足率状况、提高贷款拨备水平，满足监管要求。 （二）上市的要求 通过上市借助资本市场吸收资本，建立资本补充的长效、动态机制，是我行近期的一项重点工作。稳健的、经营良好的银行能以更为有利的价格和条件从投资者获得资金，经济资本管理以经济增加值的长期稳定增长为奋斗目标，通过最优的经济资本规划和资本配置努力为股东创造价值，经济增加值（EVA）、经风险因素调整经济资本回报率（RAROC）指标有效地将股东要求回报、管理层尽职程度、投资机会成本、风险控制情况等股东关心的关键因素协调起来，符合我行上市要求。 （三）可持续发展的需要 通过对经济资本的计量、分配和绩效考评，可以引导我行的经济资源配置向经济资本占用少、回报率高、有助于价值最大化的方向发展，避免潜在的风险过于集中在某一部分或某一行业，尽可能达到风险最小化和收益最大化；同时通过经济资本管理可推动分行业务转型，从传统的信贷业务占据主导的业务发展模式向多元化经营发展，逐步降低存贷款利差收入在收入来源中的占比，不断提高全行资源的利用效率。因此，通过经济资本管理的精耕细作，努力达到“资本、风险、收益”的有效匹配，是实现我行可持续发展、将我行建设成为全国一流的现代城市商业银行的需要。 二、淮安分行实行经济资本管理取得的成效 以淮安分行为例，对2009-2011年有关指标进行比较，分析淮安分行实行经济资本管理效果。 （一）风险资产管理方面 表1 分行风险资产管理情况表 项目 明细数据 增加额 增幅 2009年 2010年 2011年 2010年 2011年 2010年 2011年 资产总额 1301435 1635737 1900575 334302 264838 25.69% 16.19% 其中：表内信贷资产 787294 935280 1083282 147986 148002 18.80% 15.82% 表内非信贷类生息资产 348635 535005 533968 186370 -1037 53.46% -0.19% 表内非生息资产 37589 40472 38390 2883 -2082 7.67% -5.14% 表外资产 127917 124980 244935 -2937 119955 -2.30% 95.98% 经济资本占用 73524 80876 90930 7352 10054 10.00% 12.43% 其中：表内信贷资产 68289 74499 80449 6210 5950 9.09% 7.99% 表内非信贷类生息资产 0 0 0 0 0 0 0 表内非生息资产 3071 4163 3662 1092 -501 35.56% -12.03% 表外资产 2164 2214 6819 50 4605 2.31% 207.99% 表内资产风险权重 60.81% 52.07% 50.80% -8.74% -1.27% 　 　 表外风险敞口比例 16.92% 17.71% 27.84% 0.8