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FI-CO 讲义(初级) 信息部 ――――――――――――――――概念部分――――――――――――――――――― 一 组织结构 3 1.1 公司代码 3 1.2 会计科目表 3 1.3 成本控制范围 3 二 总帐与应收应付： 4 2.1 总分类帐： 4 2.1.1 统驭科目 4 2.1.2 会计凭证 4 2.2 应收帐款 5 2.2.1 应收帐和销售的集成 5 2.3 应付帐款 5 2.3.1 应付帐和采购的集成 6 三 管理会计－成本中心会计 6 3.1 管理会计与其他模块的集成 6 3.2 成本中心会计 7 3.2.1 成本中心 7 3.2.2 成本中心组、成本中心标准层次 7 3.2.3 成本中心计划与实际 8 四 管理会计－生产成本控制 8 4.1 带数量结构的标准成本核算 8 4.2 按订单的生产成本控制 9 4.2.1 概述 9 4.2.2 计划成本 10 4.2.3 实际成本 10 4.2.4 生产订单结算 10 4.2.5 一个例子 11 五 总帐科目的维护和有关查询 12 5.1 创建总帐科目 12 5.2 修改和显示总帐科目 13 5.3 查询总帐科目余额 13 5.3.1 科目余额 13 5.3.2 显示科目行项目 14 5.4 资产负债表 15 六 会计凭证输入 15 七 维护客户主数据 15 7.1 创建客户主数据 15 7.2 客户显示/修改 16 八 维护供应商主数据 17 8.1 创建供应商 17 8.2 供应商显示/修改 17 九 成本中心主数据和有关查询 18 9.1 成本中心的创建 18 9.2 成本中心的更改/显示/删除/修改 18 9.3 成本中心报表 18 十 根据生产订单分析生产成本 19 10.1 计划/实际成本对比报表： 19 10.2 显示项目明细成本与成本组件结构 19 概念部分 一 组织结构 1.1 公司代码 公司代码代表一个独立的会计实体，拥有完整的会计帐套。是对外报送法定资产负债表和损益表的最小单位，所有的凭证都将过帐在公司代码层次上。一个公司（分公司）虽然不是法人，但是如果需要单独核算，对外出具资产负债表和损益表，也可以设置成单独的公司代码。 1.2 会计科目表 会计科目表是会计定义的一个结构，该结构有序地列出了总帐科目，用于记录价值和价值流。财务会计（FI）和管理会计（CO）都使用同一个会计科目表。在CO模块中的初级成本要素必需对应会计科目表中的一个科目。目前的R3系统配置中，我们在公司代码层面建立会计科目表，为每一个公司代码分配一个会计科目表。一个公司代码只能对应一个会计科目表，但一个会计科目表可以对应一个或多个公司代码。 例如：东莞康佳、牡丹江康佳等多个公司代码共用一个会计科目表KA01（分康会计科目表）；销售分公司多个公司代码共用一个会计科目表KF01（分公司会计科目表）。而香康和康电分别单独对应了会计科目表HK01和HK02。 1.3 成本控制范围 成本控制范围是管理会计的组织结构单元，用来核算企业的收益及费用支出使用情况。在成本控制范围下可建立成本中心（组）或内部定单等成本控制对象。一个成本控制范围可包含多个公司代码，如果需要，它们可以使用不同货币。但一个公司代码只能分配给一个成本控制范围。同一个成本控制范围下的公司代码必须全都使用同一个会计科目表。 同一个成本控制范围下的成本中心之间可以发生费用成本的流动。因此，对公司外部运营情况的考核需要通过每个公司代码的资产负债表和损益表来揭示，而内部管理的考核可以跨整个集团公司的范围。 例如：销售分公司统一使用一个成本控制范围KF01（康佳分公司成本控制范围），模塑公司单独使用一个成本控制范围MS01。 二 总帐与应收应付： 2.1 总分类帐： SAP?R/3系统的总分类帐与目前国内所说的总分类帐其会计概念并不完全一样。SAP?R/3系统中的总分类帐科目包括除核算物料、应收帐款、应付帐款、固定资产的明细科目外的所有科目。除了总帐科目中的统驭科目外，所有的总分类帐科目都是可以直接记帐的，并且对于所有总分类帐科目都可以使用未清项管理。 总分类帐科目的主记录数据结构可分为会计科目表层数据和公司代码层数据。会计科目表层数据用于整个主记录，如总帐科目代码、名称、是资产负债表科目还是损益表科目等；公司代码层数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参数，如何管理科目的数据，以及与其它公司代码相关的数据，如货币、税码、统驭科目和未清项管理等。　　总分类帐的记帐数据来源于以下方面： 与后勤等功能模块集成自动记帐到总分类帐； 明细分类帐（如应收帐款/应付帐款）中的记帐相应自动更新总分类帐； 在总分类帐中的直接记帐。 2.1.1 统驭科目 是一种总分类帐科目，统驭若干明细分类帐帐户。统