I出纳人员的岗位职责及工作要求.docVIP

出纳人员岗位职责、办理现金收支业务出纳人员具体办理现金收支业务办理现金收支业务《现金管理暂行条例》的规定会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。《现金管理暂行条例》《现金管理暂行条例》《现金管理暂行条例》根据审核无误的原始凭证和记账凭证办理各项现金支业务，现金当面点清，并在原始凭证上加盖现金收付讫戳记《现金管理暂行条例》严控库存现金限额，库存现金限额不许挪用和坐支现金，不许白条抵库，不许编造用途套取现金，不许公款私存。注意鉴别假钞、办理银行结算业务出纳人员具体办理收支业务办理收支业务《》的规定《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国票据法》根据审核无误的原始凭证和记账凭证办理各项银行存款支业务，并在原始凭证上加盖银行存款收付讫戳记、登记现金、银行存款日记账，编制银行存款余额调节表根据已经编制的收、付款凭证，经其他会计人员审核无误后，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，每日终了应结出余额。银行对账单进行核对。应及时编制“银行存款余额调节表”。 、保现金、有价证券现金有价证券保险柜。建立有价证券登记，。妥善保管保险柜的钥匙，对保险柜的密码严格保密。、保空白支票、印章从开户银行购买空白支票保险柜。作废支票加盖“作废”戳记，与支票存根一起保存备查支票登记簿保险柜。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。出纳人员不得银行对账单进行核对。应及时编制“银行存款余额调节表”。