l开题报告商业银行业务创新与内部控制研究.docVIP

附件2 广西财经学院本科生毕业论文（设计）开题报告 姓名 唐一馨 学号 100802804416 专业 会计学 班级 会计1047班 指导教师 莫磊 职称 讲师 毕业论文（设计）题目 商业银行业务创新与内部控制研究 本选题的意义及国内外研究现状（可加附页） 选题的意义 2013年11月，十八届中央委员会第三次全体会议研究了全面深化改革的若干重大问题，银行领域主要包括开放民营银行的准入门槛，推进存款保险制度，发展普惠金融，以及完善人民币汇率形成机制，加快推进利率市场化。对此，商业银行的发展将受到不小的冲击。为了谋求生存和发展，商业银行唯一的出路就是不断地进行金融创新，而业务创新恰好是金融创新的核心。因此，在商业银行发展中业务创新发挥着巨大的作用。 随着利率市场化不断加速，直接融资迅猛发展，微小信贷业务以其庞大的市场需求以及高利差收益受到绝大部分商业银行的青睐。微小信贷虽因额度小借款人信誉风险大且无法提供抵押、贷款使用监测困难、收款难、管理和交易费用高等 1. 小企业信用评分。20世纪90年代中期，美国的商业银行开始使用一种专门针对小企业贷款的信用评分机制--小企业信用评分（Small Business: Credit Scoring），这一方法是从第三方获取申请贷款的小企业的信用信息，加上银行自身从收集的少量信息或贷款申请书中的信息，代入基于历史数据和现代数理统计理论建立的模型中，分析评估贷款申请者的信用风险，预测贷款未来表现，做出贷款决策的一种信用风险度量技术。小企业信用信息来自贷款申请书或银行及第三方机构的调查积累。在信用评分模型的设计、开发阶段，需要利用大量的历史数据和数理统计方法对影响贷款信用风险的因素进行回归分析，确定不同变量与贷款信用风险之间的相关程度。模型研发过程也证实了主个人信用能显著地解释小企业贷款信用风险。 2. 风险评估模型。美国关于企业信贷风险管理研究发展最为成熟，并注重风险度量工具的研究。早在1968年，美国纽约大学的Edward I Altman教授即提出了著名的Z评分模型（Z-score），该模型选取企业财务数据中的5个变量代入模型来评价企业的经营情况。1977年，Altman教授与Hardeman、Narayanan又推出了第二代的Z评分模型--ZETA风险模型，仍以财务报表为基础，将变量扩展至7个，提高了对不良贷款人的识别精确度并扩大了应用范围，对企业一定时期的信用情况和信贷风险具有较强的预测能力。 3. 均衡信贷配给。均衡信贷配给概念最早是由Stieglitz和Weiss在 1981年提出，指的是在一般利率条件下由于银行的利润最大化动机而发生的信贷市场不能出清的现象。Stieglitz和Weiss认为均衡信贷配给产生的根本原因是信息不对称带来的道德风险和逆向选择。当商业银行面临企业的超额贷款需求时，为避免道德风险与逆向选择，一般情况下会以低于竞争性均衡利率的水平实行信贷配给，而不会提高利率来进行市场出清。Williamson（1986）研究发现只要存在监督成本问题，就会产生信贷配给现象。Schmidt-Mohr（1997）放宽借贷双方风险类型的假设，并将利率、抵押品和贷款金额三个变量内生化，建立信贷配给模型，发现当借款人是风险厌恶者时，贷款金额可以用来分离风险类型。信贷配给是信贷市场的内生机制，经验表明信贷配给中小企业容易遭到拒绝，这一点也得到了理论支持。 4. 麦克米伦缺欠。20世纪30年代，世界经济危机大爆发，为重振国民经济，英国政府派出以麦克米伦爵士为代表的金融产业委员会进行调查，该委员会于1931年提交了著名的《麦克米伦报告》，认为在英国的小企业在发展过程中存在着融资困难的现象。在英国的金融制度下，小企业即使在有担保的情况下，也难以筹集所需长期资本。小企业资本短缺的表现形式之一，是仅依靠初始出资者的资金已经无法满足生产经营而企业规模又达不到在公开市场融资条件而导致资金短缺，该现象被称为“麦克米伦缺欠”。 5.关系型贷款。小企业信贷是西方国家商业银行的传统业务之一，但是严重的信息不对称，制约了其发展。许多研究表明，建立长期银企沟通合作关系是一个解决该问题有效途径。美国学者Berlin和Mester（1997）根据这种关系的特点，将商业银行借贷业务分为两种类型：交易型借贷和关系型借贷，其中关系型借贷在解决小企业融资问题上具有巨大的潜力。它将小企业难以提供的财务报表等“硬信”信息转化为易于获取和传递的“软性”信息，在一定程度上弥补了因小企业无力提供规范的财务信息以及充足的抵押品而产生的信贷缺口。 （二）国内商业银行小微信贷风险究现状： 国内学者关于特定的小微企业信贷风险的研究主要分为规范分析与定量研究两个方面： 1.规范分析的文献。林毅夫与李永军（2001）认为劳动密集型中小企业