财务管理制6-14.docx

目 录第一章 总则…………………………………………………………………………………………………(2)第二章财务部门组织架构、人员职责………………………………………………………………………(2)第三章 预算管理…………………………………………………………………………………………(5)第四章 资金管理…………………………………………………………………………………………(6)第五章 固定资产管理………………………………………………………………………………… (8)第六章 税务管理………………………………………………………………………………………………… (9)第七章 所有者权益管理……………………………………………………………………………(12)第八章 多项费用管理制度…………………………………………………………………………………(13)第九章 财务审批流程…………………………………………………………………………………………(14)第十章 财务分析撰写分析要求……………………………………………………………………… (14)第一章 总则　第一条 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。第二条 本管理制度适用于奥普新集团及其子公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第三条 公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。第四条 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。第五条 公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。第二章 财务部门组织架构和职责财务中心的职责：（一）、核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴国家税收；认真做好的财务分析、评价，及时向有关方面报送财务报表。 （二）、管理职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重大经济事项的论证，为公司领导决策做好参谋；指导、协助控股公司的财务工作；参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利方案、利润分配方案；负责对全资、控股子公司财务人员的管理； （三）、预算职责：通过编制年度财务预算和经营目标，总体规划公司年度经济活动，促进资产保值增值。 （四）、控制职责：按照国家和公司有关规定，做好成本费用控制工作努力提高公司经济效益。 （五）、监督职责：认真履行财务监督职能，保障公司各项财务规章制度能够认真贯彻执行，促进公司持续稳定发展。 （六）、培训职能：做好公司及全资、控股子公司财务人员的培训、考核，不断提高财务人员的业务素质。财务总监岗位职责： ※在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。 ※制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略。 ※负责制定公司利润计划，资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 ※进行税收管理和方案制订 ※健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度 ※开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划、增收节支、提高效益 ※监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。审计主管岗位： ※编制审计计划，确定审计程序细则 ※规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求 ※审阅财务报告，确认其真实性、准确性、完整性 ※对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议 ※定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计 ※控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为 ※协助外部审计工作的开展 ※负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动 ※完成上级交办的其他工作筹资与投资主管岗位职责 ※拟定公司各项筹资 与投资管理制度 ※拟定公司各项证券管理制度 ※拟定公司股利分配制度 ※通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会 ※负责对筹资与投资环境进行分析，预测金融市场走势，把握整体筹资与投资方向 ※进行公司筹资与投资规划 ※参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析与论证 ※进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动 ※对投资项目进行财务预测、风险分析与控制 ※参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系。 ※管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议 ※负责公司股份制改造及上市上、购并、资产重组、破产清算的方案设计 ※配合部门经理做好相关培训和指导 预算员岗位： ※建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执