二、会计电化总账业务上机实操.ppt

广东省初级会计电算化总账上机实操 例十三 日常业务处理（填制凭证） 1月3日销售部购买500元办公用品，以现金支付； 1月5日财务部从工行提现900元，支票号111； 1月7日采购电脑10台，每台不含税价4000元，货款以工行存款支付，支票号114； 1月11日销售部收到客户偿还欠货款30000元存入工行，支票号113； 1月11日收到海外投资20000美元；款项已存入中行(汇票号:115) 例十三 接上页（填制凭证） 1月12日采购部采购光盘500张，不含税单价10元；货款暂欠,商品已验收入库； 1月16日管理部张武出差归来,报销差旅费2000元； 1月23日销售给育新学校软件100套,每套不含税价200元,货款未收； 1月31日结转100套软件产品销售成本,每套80元； 1月31日结转本月收入和费用； 1月31日结转本年利润； 会计分录参考 摘要：购办公用品 借：销售费用 500 贷： 库存现金 500 摘要：提现金 借：库存现金 900 贷：银行存款/工行存款 900 摘要：采购电脑 借：库存商品/硬件 40000 应交税费/应交增值税/进项税 6800 贷：银行存款/工行存款 46800 摘要：收到货款 借：银行存款/工行存款 30000 贷：应收账款 30000 摘要：收到投资 借：银行存款/中行存款 130000 贷：实收资本 130000 会计分录参考 摘要：采购光盘 借：库存商品/软件 5000 应交税费/应交增值税/进项税 850 贷： 应付账款 5850 摘要：报销差旅费 借：管理费用/差旅费 2000 贷：其他应收款 2000 摘要：销售软件 借：应收账款 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税费/应交增值税/销项税 3400 摘要：结转软件成本 借：主营业务成本 8000 贷：库存商品/软件 8000 摘要：结转本月收入和费用 借：主营业务收入 20000 贷：本年利润 9500 主营业务成本 8000 管理费用/差旅费 2000 销售费用 500 总账→凭证→填制凭证→增加 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 记账凭证填制界面 填制凭证继续…… 总账→凭证→查询凭证 查询凭证结果 更换操作员审核凭证 凭证审核 检查核对凭证正确性/合法性 总账→凭证→记账 记账过程完全电脑自动完成 总账查询 明细账查询 我的工作台 * 广东省初级会计电算化上机实操 邱尚传 * 广东省初级会计电算化实务 邱尚传 主讲