财务指标分析报告 .docVIP

财务指标分析报告 财务指标分析报告 　　一、资产规模及结构 　　1、总资产增长率 　　2016年期末总资产10,868,元，比XX年期末总资产10,270,元增加597,元，总资产增长率为6%。说明公司总资产规模有一定的增长，主要是本期新增固定资产比较多；与上期11%的总资产增长率相比，本期增长比率较慢。 　　2、经营资产增长率 　　2016年期末经营性资产为10,868,元，比XX年期末经营性资产10,270,元增加597,元，经营资产增长率为6%。说明公司经营资产规模有一定的增长；但与上期11%的经营资产增长率相比，本期增长比率较低。因全部资产皆为经营性资产，故经营资产比率为100%，说明所有资产都参与企业正常生产经营。 　　3、流动资产比率 　　2016年期末流动资产总额为7,548,元，期末总资产10,868,元，流动资产比率为69%，与上年度流动资产比率76%相比下降了7个百分点，说明公司流动资产占总资产的比率有所下降，资产的变现能力减弱，短期偿债能力有所下降。 　　二、资产周转能力 　　1、应收账款周转率 　　2016年度应收账款周转率为47次，比XX年度应收账款周转率38次上升了9次；说明贵公司应收账款回收及时，资产运营效率提高。 　　2、经营资产周转率 　　2016年度经营资产周转率为次，比XX年度应收账款周转率次下降了次；经营资产周转次数降低，资产运营效率下降。主要原因是2016年度资产增加的同时、收入和利润却在下降，导致资产运营效率低下。 　　三、资产收益能力 　　1、营业利润率 　　2016年度营业利润为2,195,元、销售净额为14,680,元，营业利润率为15%，比XX年度的营业利润率19%减少了4个百分点。其主要原因是公司收入在减少的同时营业费用却大幅提升；管理费用虽然有所下降，但下降幅度远低与收入的下降幅度。在收入降低的同时，营业费用不但不能缩减，反而有所提高；未开源却增流，导致营业利润率降低。 　　2、总资产息税前利润率 　　2016年度总资产息税前利润率为15%，比XX年度总资产息税前利润率19%降低了4个百分点，说明总资产获利能力在逐步降低。 　　3、经营资产利润率 　　2016年度经营资产利润率为21%，比XX年度经营资产利润率30%降低了9个百分点；说明经营资产获利能力较弱且逐年下降，公司应对此应予以足够重视。今后应进一步提高资产使用效率，避免资产闲置；压缩成本，节省开支，以提高经营性资产的收益能力，确保公司的持续经营。 　　四、资产获取现金流能力 　　1、销售现金比率 　　2016年度经营活动产生的现金流量净额为4,264,元、销售净额为14,680,元，销售现金比率为29%，比XX年度销售现金比率21%上升了8个百分点。公司每100元销售净额只能获取29元的经营活动现金净额，说明从经营活动获取现金的能力较强。 　　2、经营资产现金回收率 　　2016年度经营资产现金回收率为40%，比XX年度经营资产现金回收率33%上升了7个百分点。公司每100元经营资产只能产生40元的现金，需约年的时间，就能从营业收入收回全部经营资产；说明公司从经营活动获取现金的能力较强，不会因资产需更新换代而发生资金短缺问题。 　　3、营业利润和经营活动现金净额比率 　　2016年度营业利润和经营活动现金净额比率为51%，比XX年度营业利润和经营活动现金净额比率91%下降了40个百分点，说明公司从经营活动获取现金的能力较XX年度有一定幅度的降低，但总体获取现金还是很强的。 　　财务指标分析报告 　　一、基本情况 　　1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占%;万元，占%;万元，占%。 　　2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量： 　　3、公司的组织结构 公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图： 　　4、财务部职能及各岗位职责 　　、财务部职能 　　、财务部的人员及分工情况财务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。 　　、财务部各岗位职责 　　二、主要会计政策、税收政策 　　1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收