XX公司审计报告..docVIP

审 计 报 告 内审字[2012]第3000号 XX有限公司： 我们接受委托，于2012年 月 日至 月 日，对XX有限公司（以下简称贵公司）2010年 月 日至201 0年 月 日的现金收支情况进行了审计，包括这期间与现金收支有关的账簿、会计凭证。 XX有限公司的责任是根据企业会计准则、《企业会计制度》的规定进行现金收支的会计核算，提供真实、合法、完整的审计资料； 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对贵公司提供的在上述期间发生的现金收入和支出的真实性、合法性及完整性进行审计。 我们按照《中国注册会计师审计准则》的要求进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计中得到了被审计单位的支持和配合，工作进展顺利，完成了预定的审计任务。现将审计情况报告如下： 一、被审计单位基本情况 XX有限公司成立于1996年8月日，企业法人营业执照注册号为3701，公司住所：区经二路 号，法定代表人姓名：XX，注册资本：叁佰万元整，公司经营范围：许可经营项目：（无）。一般经营项目： 管理服务，家政服务，清洁服务，绿化养护服务，安全保卫，停车场管理，社会经济咨询，建筑装饰装修（凭资质证）。（未取得专项许可项目除外） 二、审计总体情况 该公司2011年1月7日至2011年4月22日现金收入合计1349592.96元，支出合计1174435.58元，余额175157.38元。经审计核实，调增 元，调整后余额 元。 三、审计调整说明如下 1、1月调整项目 （1）1月3日1#凭证收 项目物业费1573.20元，实收现金1573.20元，不属于审计期间的现金收入，应调减现金1573.20元。 （2）1月31日51#凭证付 项目2010年12月工资23152.89元，实付现金21321.38元，未发工资1831.51元，其中：胡传金1013.20元，李花240.03，韩世水498.28，王振秀介绍费60.00元（1月31日47#凭证支付），崔朝芬补差20.00元（2月10日21#付款）。应调增现金1831.51元。 （3）1月31日53#凭证付 项目2010年12月工资28454.69元，实付现金27561.25元，未发离职工资893.44元，其中：马刚453.39，李庶华440.05元，领款未签字。应调增现金893.44元。 （4）1月28日95#凭证付 职工餐费1509.60元，实付现金1509.20元，多记0.40元，应调增现金0.40元。 1月份调整金额-1573.20+1831.51+893.44+0.40=1152.15(元) 2、2月调整项目 （1）2月23日14#凭证提现金105700.00元，存 张经理光大银行卡27000.00元、建行卡48700.00元未作凭证，应调减现金75700.00元。 （2）2月23日15#凭证提现金30000.00元，存 经理齐鲁银行卡20000.00元未作凭证，应调减现金20000.00元。 （3）2月10日21#凭证发综合工资33179.20元，其中 项目6020.00元，管理人员工资27159.20元，无工资表，与1月31日45#凭证支付 项目2010年12月工资6656.44元，重复多做1369.77元，其中赵志平12月工资1369.77元；与1月31日46#凭证支付办公室2010年11-12月工资16412.00元，重复多做13260.37元。其中：尹雪11月工资1306.34，赵志平11月工资1569.71，吕军11-12月工资2384.32元，张莉11-12月工资8000.00元。重复多做合计14630.14元。应调增现金14630.14元。 （4）2月41#凭证支付办公室1月工资10706.30元，实发人员工资6495.33元，多记4210.75元，其中：张莉4000.00元，梅会霞210.75元。应调增现金4210.75元。 （5）2月28日42#凭证支付 工资80342.86 元，实发人员工资77192.91元，多记3149.95元，其中：错记258.31元，辞职工资未发2891.64（未打钩部分），其中：翟庆霞500.03（6月16日42#发放），班香红750.00（已发），刘佩兰383.30（已发），王长红1025.00元，刘宗芝233.31元。应调增现金3149.95元。 2月份调整金额14630.14-75700.00-20000.00+4210.75+3149.95=-73709.16元 3、3月调整项目 （1）3月28日47#凭证发放 项目2月工资5866.30元，实发工资5104.83元，多做761.50元（王文洪