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40 2007-12-17 银付21 给排水工程款 借:开发成本－众信大厦B楼 747552 贷: 银行存款－(基本存款户) 747552 （41）17日，预付宏润建设工程公司亿信花苑工程备料款3200000元。当即收到收据。 要求：签发建设银行支票,AK079896。 41 2007-12-17 银付22 预付工程备料款 借: 预付帐款－预付备料款 3200000 贷: 银行存款－(基本存款户) 3200000 （42）17日，公司所拥有的莘民路H号地场地使用权，账面摊余价值6115200(已扣除本月摊销额)，大明资产评估事务所评估价值后出具评估报告明字（2007）345号，并经国有资产管理部门确认价值为6355200元（个投资方认可此评估价），作为对信达建筑材料装潢总汇的投资，并已办妥使用权变更手续。今付支闵行区房地产交易中心莘民路H号地块使用权变更登记费200元和交易手续费34600元。当即收到收据。另转让该土地使用权按税法规定应交营业税317760元，应交土地增值税128880元。根据投资合同及有关章程，立信股份有限公司的出资比例为15%，该投资已得到投资各方的认可，且该地块的地理位置对信达建筑装潢总汇的经营有着重要作用。 要求：签发交通银行支票,#AA057776 42 2007-12-17 转21 土地使用权投资 借:长期股权投资－其他投资(信达建材) 6831840 累计摊销-土地使用权 187200 贷:无形资产－土地使用权 6302400 应交税费－应交营业税 317760 应交税费－应交土地增值税 158880 营业外收入 240000 2007-12-17 银付23 土地使用权变更登记费,交易手续费 借: 长期股权投资－其他投资(信达建材) 34800 贷: 银行存款－(一般存款户) 34800 （43）17日，按项目决算金额920000元（115000元/台*8台，每幢4台）的95%支付上海美新建筑装潢公司众信大厦B、C两幢楼三菱电梯安装费874000元。该项工程尾款（5%）按合同作为质量保证金，待工程竣工期满一年时支付。当即收到决算全额发票。成本项目：建安工程费。 要求：签发建设银行支票，#AK079897。 * * （26）11日，支付给金盾保安公司爱信小区本月保安费5400。收到对方单位开来的发票。 要求：签发建设银行支票，#AK079888。 26. 2007-12-11 银付13 保安费 借：主营业务成本 5400 贷：银行存款 —（基本存款户） 5400 （27）11日，工程部副经理强英报销深圳出差费用5836元，上月已预支备用金5000元，出纳当即以现金补付差额。 27. 2007-12-11 转13 工程部差旅费报销 借：开发间接费用 — 交通差旅费 5000 贷：其他应收款 — 预支差旅费 5000 2007-12-11 现付3 补付工程部出差费差额 借：开发间接费用 — 交通差旅费 836 贷：库存现金 836 （28）12日，支付上海建筑工程监理有限公司众信大厦D楼第一期监理费89000元。成本项目：开发管理费。当即收到发票。 要求：签发建设银行支票，#AK0798889 28. 2007-12-12 银付14 众信大厦D楼第一期监理费 借：开发成本 — 众信大厦D楼 89000 贷：银行存款 —（基本存款户） 89000 （29）12日，经签订商品房出售合同（合同号：0982）并办理有关手续，众信大厦A楼第1、第2层楼面房屋交付购房人长城证券公司。该批房屋总价款6820000元已付清，结转长城证券公司所付房款。 要求：开具售房发票，#03000