内部审计工作报告.docVIP

内部审计工作报告 2016年3月天健公司内部审计工作报告 一、2016年度内部审计工作目标 2016年度内审部工作目标将紧紧围绕完善内部控制，提高公司经营管理工作而展开，在公司内部为董事会和职能部门提供客观的审计和检查服务，我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。 二、审计制度、职责与审计流程 结合公司实际情况，修订完善了内部审计制度，并在此基础上明确了审计职责和工作流程。 三、审计资源分配情况 审计资源的分配是基于内审部一名审计人员而完成的。因公司内审工作刚展开，内审部缺乏具有实际内审经验的人员指导审计工作，建议内审部招聘1名有内部审计经验的负责人。 四、2016年内审计划 我们制定的内审计划是基于改善内部控制，降低业务风险而制定的。 五、关于5月内控审计的汇报 对于公司内部控制中的缺失我们做了专项工作报告，提请管理层给予关注，因为这涉及到公司整体运营的稳健性，比如信用控制缺失，将导致发货不严；价格管制缺失，会产生后期折扣随意，都会造成较大的实际应收账款，截止3月底，应收账款净额为亿，在流动资产中占比为40%。实际上，在4亿的流动资产中，应收账款的参考经验数为15%至30%之间，均值为25%,即10000万。但是