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驻外办抽查审计报告 报告时间： 年 月 日 审计员 被审计单位 被审计人员 被审计人任职期限 年 月 日至 年 月 日 审计原因 序号 审 计 项 目 标准分 评 审 说 明 得分 一、应收帐款 根据年度的任务指标应收帐款余额升或降。 掌握客户经营状况：(客户档案) 应收帐款欠款余额 对帐确认情况 应收帐款帐龄分析情况（详细的说明） 应收帐款欠款余额任职期间的年度对比上升或下降 应收帐款清欠情况，有无呆烂帐（附明细） 诉讼情况 诉讼情况（详细的说明） 30 二、财务管理 帐务管理 （1）国家会计法规和公司的各种规章制度执行情况 （2）财务的帐务处理是否及时、完整、准确 （3）原始凭证的合法性、完整性 （4）记帐凭证的及时、准确性 （5）帐簿设置及登记的记录及时、余额准确、完整 （6）帐务处理上电脑的情况 （7）对帐确认情况 结算 2、固定资产的管理 （1）固定资产有否登记帐薄（固定资产明细帐） （2）固定资产期限到期，申报破产、清理情况 （3）年终盘点情况（盘点清单、汇总表、盈亏情况分析报告。 3、费用开支的真实性及合理性 （1）执行指标情况，有无超标现象 （2）费用报销有无虚假现象；员工出差日记表、出差报销表办事处会计有否审核，办事处主任有否审批。 利款（包括赠送油）是否按公司的规定发放到位（发放的明细表和回执） 利余额的管理及使用情况 三包劳务费用、三包赔件款的结算 4、内部资金管理 收入的资金是否合法 开支的资金是否合理 办事处资金分配是否做到公开、公平、公正 现金帐务管理是否按规章制度(凭证、记帐有否完整) 40 三、产品物资管理 用于销售或服务的产成品（主机、配件、机油等）和固定资产 （1）仓储资金计划、占用量，物资的库存帐龄情况 （2）物资、产成品、固定资产实物盘点。包括中期、年末、交接、抽查等。（注：要求主机完整无损、无锈、无灰尘、无缺件；配件无锈、无灰尘、不过时，配件总成无缺件；机油无漏、无假；包括帐外物等〈即：库房里所有的物资，属帐外物另外做帐，明细及汇总表〉） （3）仓库管理的（防火、防涝、防潮、防盗、防锈等）安全措施是否做好？ （4）仓库的设置和零件的摆放整齐、有无标识牌 旧机、旧件回收到位情况（明细清单） 30 四、主任的总评结果 1、以上一至三项的得分折合数 60 2、各种文件、管理制度、资料的管理存档情况。 （1）玉柴股司和销售公司所颁布（或者）发放的各种管理制度、文件、资料等有否建档？（如：制度、文件、资料管理目录）管理制度是否齐全？ （2）本办事处的各项管理制度制订是否齐全建档？ 20 3、员工对办事处主任在任职期间的评价 20 五、会计的总评结果 以上第一至二项的得分折合数 70 会计资料装订、管理、存档情况 各种会计凭证、会计帐簿、会计报表， 应收帐款客户的确认单，各客户已提货末开票的确认单。 有关的财经法规制度以及各种有关的文件资料。 实物盘点表（主机、配件、机油、固定资产等）以及各种调整说明表。 20 员工对会计的评价 10 六、仓管员的总评结果 以上第三项的得分折合数 70 仓管资料清单 （1）客户已提货末开票的提货单（包括白条）和确认单。 （2）有关的财经法规制度以及各种有关的文件资料。 实物盘点表（主机、配件、机油、固定资产等） 20 员工对仓管员的评代价 10 七、其他 存在问题和建议 4 - 158 -