资产负债表模板解析.doc

附件1： （附件1-1）2005版《资产负债表》： 资　产　负　债　表 编制单位：　　　　　　　　　　　 年　　　月　　　　　　　　　　单位：元 资　　　产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 （或股东权益） 行次 年初数 期末数 流动资产： 　 　 　 流动负债： 　 　 　 　货币资金 1 　 　 　短期借款 68 　 　 　短期投资 2 　 　 　应付票据 69 　 　 　应收票据 3 　 　 　应付账款 70 　 　 　应收股利 4 　 　 　预收账款 71 　 　 　应收利息 5 　 　 　应付工资 72 　 　 　应收账款 6 　 　 　应付福利费 73 　 　其他应收款 7 　 　 　应付股利 74 　 　预付账款 8 　 　 　应交税金 75 　 　应收补贴款 9 　 　 　其他应交款 80 　 　存货 10 　 　 　其他应付款 81 　 　待摊费用 11 　 　 　预提费用 82 　 　 　一年内到期的长期债权投资 21 　 　 　预计负债 83 　 　 　其他流动资产 24 　 　 　一年内到期的长期负债 86 　 　 　流动资产合计 31 　 　 　其他流动负债 90 　 　 长期投资： 　 　 　 　 　 　 　 　长期股权投资 32 　 　 　流动负债合计 100 　 　 　长期债权投资 34 　 　 长期负债： 　 　 　 　长期投资合计 38 　 　 　长期借款 101 　 　 固定资产： 　 　 　 　应付债券 102 　 　 　固定资产原价 39 　 　 　长期应付款 103 　 　 　　减：累计折旧 40 　 　 　专项应付款 106 　 　 　固定资产净值 41 　 　 　其他长期负债 108 　 　 　　减：固定资产减值准备 42 　 　 　长期负债合计 110 　 　 　固定资产净额 43 　 　 递延税项： 　 　 　 　工程物资 44 　 　 　递延税款贷项 111 　 　 　在建工程 45 　 　 　负债合计 114 　 　 　固定资产清理 46 　 　 　 　 　 　 　固定资产合计 50 　 　 所有者权益（或股东权益）： 　 　 　 无形资产及其他资产： 　 　 　 　实收资本（或股本） 115 　 　 　无形资产 51 　 　 　　减：已归还投资 116 　 　 　长期待摊费用 52 　 　 　实收资本（或股本）净额 117 　 　 　其他长期资产 53 　 　 　资本公积 118 　 　 　无形资产及其他资产合计 60 　 　 　盈余公积 119 　 　 　 　 　 　 　　其中：法定公益金 120 　 　 递延税项： 　 　 　 　未分配利润 121 　 　 　递延税款借项 61 　 　 所有者（或股东）权益合计 122 　 　 　资产总计 67 　 　 负债和所有者（或股东）权益总计 135 　 　 （附件1-2）2005版《损益表》： 损益表 编制单位：　　 _______年______月　　　　　　　　 单位：元 项　　　　　目 行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 1 　 　 　　减：主营业务成本 4 　 　 　　　　主营业务税金及附加 5 　 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 10 　 　　加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 11 　 　　减：营业费用 14 　 　　　　管理费用 15 　 　　　　财务费用 16 　 　 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18 　 　 　　加：投资收益（损失以“－”号填列） 19 　 　 　　　　补贴收入 22 　 　 　　　　营业外收入 23 　 　 　　减：营业外支出 25 　 　 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27 　 　 　　减：所得税 28 　 　 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30 　 　 补充资料： 项　　　　　　目 　 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 　 　 2、自然灾害发生的损失 　 　 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 　 　 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 　 　 5、债务重组损失 　 　 6、其他 　 　 （附件1 -3）2005版《现金流量表》： 现　金　流　量　表 编制单位：　　　　　　　　　　　　　　　　　年度　　　　　　　　　　 单位：元 行次 金　　额 一、经营活动产生的现金流量： 　 　 　　销售商品、提供劳务收