银行内部账户管理规程解析.doc

附件: 银行内部账户管理规程 【拟稿部门】总行会计结算部 【签发日期】2014年7月31日 【发布文号】 【印发日期】2014年7月31日 【生效日期】2014年8月7日 【备案批准】否 【规章层级】操作规章 【汇编定位】会计结算－核算管理 第一章 总 则 第一条 目的依据 为加强我行柜面业务系统会计核算管理， 第四条 设置原则 内部账户严格按照资金性质、核算要求并结合业务需要和系统功能设置。 第五条 账户分类 （一）按所属科目 根据账户所属科目的类别，内部账户分为资产类内部账户、负债类内部账户、权益类内部账户、共同类内部账户、损益类内部账户、表外内部账户。 （二）按系统模式 根据账户在核心系统内的设置模式，内部账户分为一般内部账户、客户性质内部账户、损益内部账户。 1、一般内部账户的账号长度为16位，编排规则为：币种（3位）+类别码（5位）+顺序号（4位）+网点号（4位）。其中币种使用大写英文字母，其余均使用数字。类别码相同的内部账户隶属于同一科目。 2、客户性质内部账户的账号编排规则同客户账户（11位数字），通过前两位区别于客户账户并表明具体类别，以44、51、52、97、98、99起始，仅限于系统交易必需时开立(使用说明见附件1-1)。 3、损益内部账户的账号编排规则为PL+类别码（5位）+网点号（4位）。 第六条 基本要求 （一）资产类内部账户，